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Pág. 157564 NORMAS LEGALES Lima, viernes 20 de febrero de 1998 010312 De disponible para entrega a plazo 010313 De entrega diferida 010314 De servicios complementarios 010315 Operaciones de reporte 01033 Operaciones en Mesa de Productos 010331 De disponible 010332 De disponible para entrega a plazo 010333 De entrega diferida 010334 De servicios complementarios 01034 Operaciones extrabursátiles DINAMICA DE LA CUENTA 010 Es debitada por: Es acreditada por: - El monto del compromiso de compra. - El monto del compromiso de venta. - Transferencia del importe de la opera- - Transferencia del importe de la ope- ción de venta a la emisión de la boleta ración de compra a la emisión de la de liquidación. boleta de liquidación. - El ajuste del monto de operaciones - Los adelantos entregados por los según boleta de liquidación clientes. - El ajuste de la liquidación de las ope- - El pago de la boleta de liquidación raciones a la emisión de la póliza. de compra por el cliente. - El pago del saldo o amortización de la - El ajuste del monto de operaciones operación al cliente. según boleta de liquidación. - El ajuste de la liquidación de las operaciones a la emisión de la póli- za. - El pago del saldo o amortización de la operación por el cliente. COMENTARIO En esta cuenta se registrará el monto que corresponde a las operaciones de clientes por compra y venta de productos realizada por la Sociedad Corredora de Productos. El importe de la boleta de liquidación incluye comisiones e impuestos. La Sociedad Corredora de Productos como sustento de esta cuenta, deberá llevar individualmente el registro y control de los clientes a través de un registro auxiliar de cuentas corrientes, diferenciando de ser el caso, nacional o extranjero, persona natural o jurídica. Dicho registro formará parte del sistema informático de contabilidad, permitiendo obtener los saldos netos por cliente tanto deudores como acreedores. 011 SALDOS POR LIQUIDAR POR OPERACION DE VENTA Contenido: Agrupa los importes que se encuentran por cobrar originados por las operaciones de venta de productos. Nomenclatura de las Divisionarias 0111 Liquidación provisional de operaciones 01111 Operaciones en Rueda de Productos 011111 De disponible 011112 De disponible para entrega a plazo 011113 De entrega diferida 011114 De servicios complementarios 01113 Operaciones en Mesa de Productos 011131 De disponible 011132 De disponible para entrega a plazo 011133 De entrega diferida 011134 De servicios complementarios 0112 Liquidación final de operaciones 01121 Operaciones en Rueda de Productos 011211 De disponible 011212 De disponible para entrega a plazo 011213 De entrega diferida 011214 De servicios complementarios 011215 Operaciones de reporte 01123 Operaciones en Mesa de Productos 011231 De disponible 011232 De disponible para entrega a plazo 011233 De entrega diferida 011234 De servicios complementarios DINAMICA DE LA CUENTA 011 Es debitada por: Es acreditada por: - El monto de las operaciones de venta - El ajuste de la liquidación de las neto de las comisiones e impuestos, operaciones de venta a la emisión más el IGV del producto, de ser el de la póliza. caso. - El cobro o amortización de la póliza - El ajuste de la liquidación de las ope- por la Bolsa de Productos. raciones de venta a la emisión a la póliza. 012 CONTROL DE OPERACIONES DE COMPRA Contenido Agrupa los importes que se encuentran por pagar originados por las operaciones de compra de productos. Nomenclatura de las Divisionarias: 0121 Liquidación provisional de operaciones 01211 Operaciones en Rueda de Productos 012111 De disponible 012112 De disponible para entrega a plazo 012113 De entrega diferida 012114 De servicios complementarios 01213 Operaciones en Mesa de Productos 012131 De disponible 012132 De disponible para entrega a plazo 012133 De entrega diferida 012134 De servicios complementarios 0122 Liquidación final de operaciones 01221 Operaciones en Rueda de Bolsa 012211 De disponible 012212 De disponible para entrega a plazo 012213 De entrega diferida 012214 De servicios complementarios 012215 Operaciones de reporte 01223 Operaciones en Mesa de Productos 012231 De disponible 011232 De disponible para entrega a plazo 011233 De entrega diferida 011234 De servicios complementarios DINAMICA DE LA CUENTA 012 Es debitada por: Es acreditada por: - El monto de las operaciones de com- - El pago o amortización de la póliza pra según boleta de liquidación, inclu- a la Bolsa de Productos. ye las comisiones de la Bolsa e IGV del producto correspondientes, de - El ajuste de la liquidación de las ser el caso. operaciones de compra a la emi- sión de la póliza. - El ajuste de la liquidación de las ope- raciones de compra a la emisión de la póliza. - La devolución del exceso pagado por la Bolsa de Productos.