TEXTO PAGINA: 39
Pág. 157565 NORMAS LEGALES Lima, viernes 20 de febrero de 1998 013 REGISTRO DE GARANTIAS OTORGADAS Contenido Agrupa el monto de las garantías otorgadas por la Sociedad Corredora de Productos que han sido entrega- dos a terceros como respaldo de sus operaciones. DINAMICA DE LA CUENTA 013 Es debitada por: Es acreditada por: - El importe de los derechos y bienes - La devolución de los derechos y de la Sociedad Corredora de Produc- bienes de la Sociedad Corredora de tos. Productos. COMENTARIO Las garantías serán registradas a precio de mercado. Deberá llevarse un control auxiliar por tipo de operación, condiciones y vencimientos. En esta cuenta también se registrarán las garantías otorgadas a la Bolsa de Productos y a la CONASEV. 014 TITULOS RECIBIDOS EN CUSTODIA Contenido Agrupa la responsabilidad de la Sociedad Corredora de Productos durante el tiempo que el cliente decida mantener en custodia sus títulos. DINAMICA DE LA CUENTA 014 Es debitada por: Es acreditada por: - Recepción de los títulos de propiedad - La entrega o venta de los títulos de los clientes. efectuados por orden del cliente. - Actualización del costo de los títulos. COMENTARIO Se deberá controlar y registrar los títulos por cliente, debiendo mostrarse dichos títulos a precio de mercado al cierre de cada período. Los títulos deben estar depositados en caja fuerte o alguna otra manera que ofrezca seguridad. En caso de conservarse en caja fuerte, se deben efectuar, recuentos periódicos de los títulos, con intervención del funcionario autorizado y en presencia del responsable de la custodia de los mismos. 015 REGISTRO DE GARANTIAS RECIBIDAS Contenido Agrupa el monto total de derechos y bienes recibidos en garantía a favor de la Sociedad Corredora de Productos por créditos otorgados u operaciones efectuadas con ter- ceros. DINAMICA DE LA CUENTA 015 Es debitada por: Es acreditada por: - El importe total de los derechos y bie- - La entrega o devolución de los de- nes recibidos. rechos y bienes. - La ejecución de las garantías recibi- das. COMENTARIO Se deberá llevar un registro auxiliar de las garantías recibida por cliente, indicando tipo de crédito u operación; condiciones y vencimientos. 016 REGISTRO DE OPERACIONES DE REPORTE Contenido Agrupa el importe de las operaciones de reporte efec- tuadas por la Sociedad Corredora de Productos por cuen- ta de clientes que actúan como reportante y cuyas opera- ciones se encuentran pendiente de cancelación. DINAMICA DE LA CUENTA 016 Es debitada por: Es acreditada por: - El importe total de las operaciones de - La cancelación de la operación de reporte efectuadas. reporte. - La ejecución de las garantías recibi- das. 020 CONTROL DE CLIENTES Contenido: Agrupa los importes originados por las operaciones de compra y venta de productos transados por la Sociedad Corredora de Productos. Nomenclatura de las Divisionarias 0201 Compromisos contractuales 02011 Operaciones en Rueda de Productos 020111 De disponible 020112 De disponible para entrega a plazo 020113 De entrega diferida 020114 De Servicios Complementarios 020115 Operación de reporte 02013 Operaciones en Mesa de Productos 020131 De disponible 020132 De disponible para entrega a plazo 020133 De entrega diferida 020134 De servicios complementarios 0202 Liquidación provisional 02021 Operaciones en Rueda de Productos 020211 De disponible 020212 De disponible para entrega a plazo 020213 De entrega diferida 020214 De servicios complementarios 02023 Operaciones en Mesa de Productos 020231 De disponible 020232 De disponible para entrega a plazo 020233 De entrega diferida 020234 De servicios complementarios 0203 Liquidación final 02031 Operaciones en Rueda de Productos 020311 De disponible 020312 De disponible para entrega a plazo 020313 De entrega diferida 020314 De servicios complementarios 020315 Operaciones de reporte 02033 Operaciones en Mesa de Productos 020331 De disponible 020332 De disponible para entrega a plazo 020333 De entrega diferida 020334 De servicios complementarios 02034 Operaciones extrabursátiles