Norma Legal Oficial del día 02 de enero del año 2004 (02/01/2004)

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NORMAS LEGALES RESOLUCION DIRECTORAL Nº 087-2003-EF/77.15

MORDAZA, viernes 2 de enero de 2004

MORDAZA, 30 de diciembre de 2003 CONSIDERANDO: Que, es necesario establecer las normas y procedimientos que permitan a las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Publico, llevar a cabo la ejecucion financiera del gasto y demas operaciones de Tesoreria para el Ano Fiscal 2004, en el MORDAZA de lo dispuesto, en la parte pertinente, por la Ley Nº 27209, de Gestion Presupuestaria del Estado y la Ley Nº 28112, Ley MORDAZA de la Administracion Financiera del Sector Publico; De conformidad a lo establecido en el articulo 8º del Decreto Legislativo Nº 183, Ley Organica del Ministerio de Economia y Finanzas, modificada por el Decreto Legislativo Nº 325 y estando a lo propuesto por la Direccion de Normatividad; SE RESUELVE: Articulo Unico.- Apruebase la Directiva de Tesoreria para el Ano Fiscal 2004, la misma que con sus anexos forman parte de la presente Resolucion Directoral. Registrese y comuniquese. MORDAZA MORDAZA MORDAZA Director General Direccion Nacional del Tesoro Publico

DIRECTIVA DE TESORERIA PARA EL ANO FISCAL 2004
1. Finalidad La presente Directiva tiene por finalidad establecer los procedimientos asi como los aspectos tecnico normativos para efectos de la ejecucion financiera y demas operaciones de tesoreria correspondientes al Ano Fiscal 2004. Base Legal § § § § § § 3. Ley Nº 28112, Ley de Administracion Financiera del Sector Publico. Ley Nº 27209, Ley de Gestion Presupuestaria del Estado. Ley Nº 28128, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Ano Fiscal 2004. Articulo 10º, parrafo 10.3 de la Ley Nº 27783, Ley de Bases de la Descentralizacion. Articulo 33º de la Ley Nº 27867, Ley Organica de Gobiernos Regionales. Resolucion de Contraloria Nº 072-98-CG, Normas de Control Interno para el Sector Publico. veces en la correspondiente Unidad Ejecutora y su manejo se realiza a traves de cuentas bancarias, cuya apertura y acreditacion de responsables de las mismas, entre otros aspectos relacionados, se sujeta a lo establecido en la presente Resolucion Directoral, sin perjuicio de las disposiciones que sobre el particular senale la correspondiente entidad bancaria en el MORDAZA de la legislacion aplicable. 1.2 Precisese que la referencia a cuentas bancarias comprende a las sub cuentas bancarias de gasto, cuentas de "Encargos", Cuentas Centrales y Adicionales de Recursos Directamente Recaudados autorizadas por la Direccion Nacional del Tesoro Publico - DNTP- asi como otras cuentas bancarias independientemente de la fuente de financiamiento que administre la Unidad Ejecutora. Articulo 2º.- Cuentas bancarias para el manejo de fondos autorizados por la DNTP 2.1 Son fondos autorizados por la DNTP aquellos cuya ejecucion se realiza con cargo a asignaciones presupuestarias aprobadas por las MORDAZA de financiamiento Recursos Ordinarios, Recursos Ordinarios para Gobiernos Regionales, Recursos Directamente Recaudados. Asimismo comprende los provenientes de la fuente Donaciones y Transferencias - MORDAZA de Recurso distinto de Donaciones. 2.2 Las cuentas bancarias para el manejo de fondos autorizados por la DNTP para Unidades Ejecutoras vigentes a la fecha asi como de aquellas que MORDAZA creadas a partir del Ano Fiscal 2004, seran abiertas de oficio por la DNTP. 2.3 Los funcionarios autorizados al manejo de dichas cuentas, de ser el caso, seran designados mediante resolucion conforme al modelo del Anexo Nº 1 y su acreditacion se sujeta al procedimiento senalado en la presente Resolucion Directoral.

2.

Alcance Estan comprendidas y obligadas al cumplimiento de la presente Directiva las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Publico definidas para el Ano Fiscal 2004, correspondientes a los Pliegos Presupuesarios de los niveles de Gobierno Nacional y de Gobierno Regional. CAPITULO I PROCEDIMIENTOS PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS

Articulo 1º.- De las cuentas bancarias de la Unidad Ejecutora 1.1 La administracion de los fondos que financian los presupuestos asignados a las Unidades Ejecutoras debe efectuarse en la Tesoreria u oficina que haga sus