TEXTO PAGINA: 94
Pág. 268548 NORMAS LEGALESNORMAS LEGALESNORMAS LEGALESNORMAS LEGALESNORMAS LEGALES Lima, sábado 15 de mayo de 2004 quien a esa fecha no había ingresado a la entidad, Observación 8.- No se efectuaron las provisiones por Depreciación y Compensación por Tiempo de Servi- cios en forma mensual, Observación 9.- Existencia de Cuentas de Responsabilidad Fiscal mayores a un año,Observación 10.- Existencia de saldos conformados por diferencias según Análisis de Cuentas, Observa- ción 11.- Pago de servicio con Comprobantes de Pago diferente a lo establecido en el contrato, Observación 12.- Carencia de visación de la Orden de Compra por parte del responsable del Almacén de la Entidad, Ob- servación 13.- Comprobantes de Pago con deficien- cias en su sustento y ausencia de las visaciones res- pectivas, Observación 14.- Apoyos económicos que carecen de su respectiva autorización y entrega, Ob- servación 15.- Carencia de Retención del Impuesto a la Renta y del Impuesto Extraordinario de Solidaridaden pagos de servicios efectuados por la entidad, Ob- servación 16.- Guías de Remisión no reúnen requisito establecido según Reglamento de Comprobantes dePago - SUNAT, Observación 17.- Contrato pagado antes de concluir la respectiva prestación del servicio publicitario, Observación 18.- Ausencia de notificación a PROMPYME para la convocatoria de los procesos de Selección de las Adjudicación de Menor Cuantía, Observación 19.- Incumplimiento en el plazo de ejecu- ción del servicio según contrato, Observación 20.- Adquisición realizada sin mediar proceso de Selección, Observación 21.- Pagos por adelantos de Sueldo y Compensación por Tiempo de Servicios concedidos a funcionarios y trabajadores, Observación 22.- Proce- sos de Adjudicación en materia de obras llevados acabo por Comité Especial Permanente de Bienes y Ser- vicios conformado por personal no especializado, Ob- servación 23.- Expedientes de Adjudicación Directa Selectiva no cuentan con documentación completa, Observación 24.- Devolución de donación pecunia- ria de S/. 148, 050.00 para la realización de Proyecto“Planta Procesadora de Papeles en Iquitos”, Observa- ción 25.- Existencia de Anticipos y Viáticos rendidos parcialmente, Observación 26.- Pagos efectuados con fuentes de financiamiento distintas a las que fueron afec- tadas presupuestalmente en la fase del compromiso; asumiendo Responsabilidad Administrativa la CPC. Isa- bel Jaén Noriega Jefa del Área de Contabilidad, Ob- servaciones 1 y 7 ; Sr. Alberto Aranguren Enciso ex Gerente de Administración, ex Subgerente de Contabi-lidad, Tesorería y Personal y ex Presidente del Comité Especial Permanente de Adjudicación de Bienes y Ser- vicios, Observaciones 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 21, 23, 24, 25, 26 ; Sr. Manuel Sánchez Alegría ex Tesorero, Observaciones 2, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 19, 21, 26 ; Sr. Juan Nicolás Célis Gonzales ex Tesorero, Observaciones 2, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 19, 21 ; CPC. Manuel Pezo Hoyos ex Sub- gerente de Contabilidad, Tesorería y Personal, Obser- vaciones 3, 4, 5, 6, 8, 9, 25; Ing. José Raúl Cachay Meléndez ex Gerente General, Observaciones 6, 22, 24; CPC. Luis Wong Garcia ex Gerente de Adminis- tración, Observaciones 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 25, 26; Sra. Norma Rengifo Cáce- res, ex Subgerente de Abastecimiento y ex Miembra del Comité Especial Permanente de Adjudicación de Bienes y Servicios, Observaciones 11, 12, 13, 15, 16, 18, 20, 23; Sr. Amado Carrasco Alemán ex Jefe del Área de Servicios Generales, Observaciones 11 y 15, Sr. Serafín Ruíz Ríos ex Jefe de Almacén, Observa- ción 12 ; Sr. Carlos de la Portilla Seminario ex Jefe de Adquisiciones, Observaciones 13 y 16 ; Eco. Víctor Rafael Freitas Tejada ex Gerente de Rentas ex Miem- bro del Comité Especial Permanente de Adjudicaciónde Bienes y Servicios, Observaciones 19 y 23; Que, de la revisión y análisis efectuado al Informe de Auditoría Nº 004-2003-02-0438: Examen Especial a la Información Presupuestaria - Período 2002 y sus anexos, se desprende las observaciones siguientes: Ob- servación 1.- No se ha elaborado las Normas de Auste- ridad para el ejercicio Presupuestal 2002, Observación 2.- El Reglamento de Organización y Funciones (ROF)y el Manual de Organización y Funciones (MOF) no se han actualizado, de acuerdo a los cambios estructura-les y administrativos; Asumiendo Responsabilidad Ad- ministrativa, el Ing. José Raúl Cachay Meléndez ex Gerente General, Observaciones 1 y 2 ; Eco. Jorge Girau Balverena ex Gerente de Planeamiento y Orga- nización Observación 1; Que, de la revisión y análisis efectuado al Informe de Auditoría Nº 005-2003-02-0438: Examen Especial a la Subgerencia de Abastecimiento - Período 2002 y sus anexos, se desprende las observaciones siguientes:Observación 1.- La Subgerencia de Abastecimiento y Servicios durante el período 2002, no elaboró las tarje- tas de Control Visible de Almacén, Observación 2.- Se entregó Bienes del Almacén de la entidad por S/. 26,770.90 sin registrar quién los recibió, Observación 3.- Los Pedidos Comprobantes de Salida (PECOSA) del período 2002, carecen del visto bueno y/o firma de los responsables de la emisión , Observación 4.- Determi- nación del valor referencial sin realizar estudio de Mer-cado en el Proceso de Adquisición, Observación 5.- Se entregó Bienes del Almacén a personas no autorizados de su recepción por un importe de S/. 133,023.50 , Ob- servación 6.- Se favoreció a proveedores con Buena Pro en Procesos de Adjudicación Directa Selectiva, cuya evaluación técnica no se realizaron de conformidad alas bases administrativas, Observación 7.- Los Activos Fijos durante el período 2002, no cuentan con una Póliza de Seguro que cubra cualquier riesgo; Asumiendo Res-ponsabilidad Administrativa, la Sra. Norma Rengifo Cá- ceres ex Subgerente de Abastecimiento y ex Miembro del Comité de Adquisiciones, Observaciones 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7; CPC. Luis Wong Garcia ex Gerente de Adminis- tración, Observaciones 1, 2, 5, 7; señor Serafin Ruíz Ríos ex Jefe de Almacén, Observaciones 1, 2, 3, 5; señor Alberto Aranguren Enciso ex Gerente de Admi- nistración y ex Presidente del Comité Especial de Adqui- siciones, Observaciones 1, 2, 5, 6; Eco. Víctor Rafael Freitas Tejada ex Gerente de Rentas, Observación 6; Ing. José Raúl Cachay Meléndez ex Gerente General, Observación 7; Que, de la revisión y análisis efectuado al Informe de Auditoría Nº 006-2003-02-0438: “Examen Especial a las Gerencias de Cómputo y Rentas - Período 2003”y sus anexos, se desprende las observaciones siguien- tes: Observación 1.- En el Consolidado de Cuentas Corrientes figuran Contribuyentes con saldos que al mis-mo tiempo aparecen como pagado, Observación 2.- La Gerencia de Cómputo No Elaboró el Plan de Sistemas de Información de acuerdo a las Normas de Control , Observación 3.- No se implementó políticas de Mante- nimiento de Equipos de Computación durante el Período 2002, Observación 4.- La Gerencia de Cómputo No Elaboró el Plan de Contingencias , Observación 5.- La Gerencia de Cómputo durante el período 2002 no fué organizada de acuerdo a las Normas de Control Internopara el Sistema Computarizado; Asumiendo Responsa- bilidad Administrativa, el Ing. Pierre E. Reátegui Gon- zales ex Gerente de Cómputo, Observaciones 1, 2, 3, 4 y 5; señor Víctor Rafael Freitas Tejada ex Gerente de Rentas, Observación 1; Ing. José Raúl Cachay Me- léndez ex Gerente General, Observaciones 2, 3, 4 y 5; Que, la Comisión Especial de Procesos Administrati- vos Disciplinarios, concluye que las observaciones des- critas, constituyen faltas de carácter Administrativas Dis-ciplinarias, ya que los actores han contravenido sus obli- gaciones establecidas en los Incisos a), b) y d) del Artícu- lo 21º del Decreto Legislativo Nº 276, Ley de Bases de laCarrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público y Artículos 126º, 127º y 129º de su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 005-90-PCM.- Porlo tanto han incurrido en faltas Administrativas Disciplina- rias, contempladas en los Incisos a) y d) del Artículos 28º del Decreto Legislativo Nº 276, por lo tanto son pasiblesde Proceso Administrativo Disciplinario; Que, por otro lado el Reglamento de la Ley de la carrera administrativa, aprobado por el Decreto Supre-mo Nº 005-90-PCM, en sus Artículos 163º señala “El servidor público que incurra en falta de carácter discipli-