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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, viernes 3 de noviembre de 2006 332147 DVHJXUDUXQDDSURSLDGDSODQL¿FDFLyQ\DGPLQLVWUDFLyQ de los recursos humanos de la entidad, de manera que se garantice el desarrollo profesional y asegure ODWUDQVSDUHQFLDH¿FDFLD\YRFDFLyQGHVHUYLFLRDODcomunidad. &RPHQWDULRV /DH¿FDFLDGHOIXQFLRQDPLHQWRGHORVVLVWHPDVGH FRQWUROLQWHUQRUDGLFDHQHOHOHPHQWRKXPDQR'HDOOtODLPSRUWDQFLDGHOGHVHPSHxRGHFDGDXQRGHORVPLHPEURVGHODHQWLGDG\GHFXiQFODURFRPSUHQGDQVXUROHQHOFXPSOLPLHQWR GH ORV REMHWLYRV (Q HIHFWR OD DSOLFDFLyQH[LWRVDGHODVPHGLGDVPHFDQLVPRV\SURFHGLPLHQWRVGHFRQWUROLPSODQWDGRVSRUODDGPLQLVWUDFLyQHVWiVXMHWDHQJUDQSDUWHDODFDOLGDGGHOSRWHQFLDOGHOUHFXUVRKXPDQRFRQTXHVHFXHQWH (O WLWXODU R IXQFLRQDULR GHVLJQDGR GHEH GH¿QLU SROtWLFDV \ SURFHGLPLHQWRV DGHFXDGRV TXH JDUDQWLFHQ ODFRUUHFWDVHOHFFLyQLQGXFFLyQ\GHVDUUROORGHOSHUVRQDO/DVDFWLYLGDGHVGHUHFOXWDPLHQWR\FRQWUDWDFLyQTXHIRUPDQSDUWHGHODVHOHFFLyQGHEHQOOHYDUVHDFDERGHPDQHUDpWLFD(QODLQGXFFLyQGHEHQFRQVLGHUDUVHDFWLYLGDGHVGHLQWHJUDFLyQGHOUHFXUVRKXPDQRHQUHODFLyQFRQHOQXHYRSXHVWRWDQWRHQWpUPLQRVJHQHUDOHVFRPRHVSHFt¿FRV(QHOGHVDUUROORGHSHUVRQDOVHGHEHFRQVLGHUDUODFUHDFLyQGHFRQGLFLRQHVODERUDOHV DGHFXDGDV OD SURPRFLyQ GH DFWLYLGDGHV GHFDSDFLWDFLyQ\IRUPDFLyQTXHSHUPLWDQDOSHUVRQDODXPHQWDU\SHUIHFFLRQDUVXVFDSDFLGDGHV\KDELOLGDGHVODH[LVWHQFLDGH XQ VLVWHPD GH HYDOXDFLyQ GHO GHVHPSHxR REMHWLYRUHQGLFLyQGHFXHQWDVHLQFHQWLYRVTXHPRWLYHQODDGKHVLyQDORVYDORUHV\FRQWUROHVLQVWLWXFLRQDOHV 1.6. Competencia profesionalEl titular o funcionario designado debe reconocer como elemento esencial la competencia profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades asignadas en las entidades del Estado. &RPHQWDULRV /DFRPSHWHQFLDLQFOX\HHOFRQRFLPLHQWRFDSDFLGDGHV \ KDELOLGDGHV QHFHVDULDV SDUD D\XGDU D DVHJXUDU XQDDFWXDFLyQpWLFDRUGHQDGDHFRQyPLFDH¿FD]\H¿FLHQWHDOLJXDOTXHXQEXHQHQWHQGLPLHQWRGHODVUHVSRQVDELOLGDGHVLQGLYLGXDOHVUHODFLRQDGDVFRQHOFRQWUROLQWHUQR (OWLWXODURIXQFLRQDULRGHVLJQDGRGHEHHVSHFL¿FDU HQORVUHTXHULPLHQWRVGHSHUVRQDOHOQLYHOGHFRPSHWHQFLDUHTXHULGRSDUDORVGLVWLQWRVQLYHOHV\SXHVWRVGHODHQWLGDGDVt FRPR SDUD ODV GLVWLQWDV WDUHDV UHTXHULGDV SRU ORVSURFHVRVTXHGHVDUUROODODHQWLGDG (O WLWXODU IXQFLRQDULRV \ GHPiV VHUYLGRUHV GH OD HQWLGDGGHEHQPDQWHQHUHOQLYHOGHFRPSHWHQFLDTXHOHVSHUPLWDHQWHQGHUODLPSRUWDQFLDGHOGHVDUUROORLPSODQWDFLyQ\PDQWHQLPLHQWRGHXQEXHQFRQWUROLQWHUQR\SUDFWLFDUVXVGHEHUHVSDUDSRGHUDOFDQ]DUORVREMHWLYRVGHpVWH\ODPLVLyQGHODHQWLGDG 1.7. Asignación de autoridad y responsabilidadEs necesario asignar claramente al personal sus deberes y responsabilidades, así como establecer relaciones de información, niveles y reglas de autorización, así como los límites de su autoridad. &RPHQWDULRV (OWLWXODURIXQFLRQDULRGHVLJQDGRGHEHWRPDUODV DFFLRQHVQHFHVDULDVSDUDJDUDQWL]DUTXHHOSHUVRQDOTXHODERUDHQODHQWLGDGWRPHFRQRFLPLHQWRGHODVIXQFLRQHV\DXWRULGDGDVLJQDGDVDOFDUJRTXHRFXSDQ/RVIXQFLRQDULRV\VHUYLGRUHVS~EOLFRVWLHQHQODUHVSRQVDELOLGDGGHPDQWHQHUVHDFWXDOL]DGRV HQ VXV GHEHUHV \ UHVSRQVDELOLGDGHVGHPRVWUDQGRSUHRFXSDFLyQHLQWHUpVHQHOGHVHPSHxRGHVXODERU /DDVLJQDFLyQGHDXWRULGDG\UHVSRQVDELOLGDGGHEH HVWDUGH¿QLGD\FRQWHQLGDHQORVGRFXPHQWRVQRUPDWLYRVGHODHQWLGDGORVFXDOHVGHEHQVHUGHFRQRFLPLHQWRGHOSHUVRQDOHQJHQHUDO 7RGRHOSHUVRQDOTXHODERUDHQODVHQWLGDGHVGHO (VWDGRGHEHDVXPLUVXVUHVSRQVDELOLGDGHVHQUHODFLyQFRQODVIXQFLRQHV\DXWRULGDGDVLJQDGDVDOFDUJRTXHRFXSD(QHVWHVHQWLGRFDGDIXQFLRQDULRRVHUYLGRUS~EOLFRHVUHVSRQVDEOHGHVXVDFWRV\GHEHUHQGLUFXHQWDGHORVPLVPRV (OWLWXODURIXQFLRQDULRGHVLJQDGRGHEHHVWDEOHFHU ORVOtPLWHVSDUDODGHOHJDFLyQGHDXWRULGDGKDFLDQLYHOHVRSHUDWLYRV GH ORV SURFHVRV \ DFWLYLGDGHV SURSLDV GH OD HQWLGDGHQODPHGLGDHQTXHpVWDIDYRUH]FDHOFXPSOLPLHQWRGHVXVREMHWLYRV 7RGDGHOHJDFLyQLQFOX\HODQHFHVLGDGGHDXWRUL]DU \DSUREDUFXDQGRVHDQHFHVDULRORVUHVXOWDGRVREWHQLGRVFRPRSURGXFWRGHODDXWRULGDGDVLJQDGD (V QHFHVDULR FRQVLGHUDU TXH OD GHOHJDFLyQ GH DXWRULGDGQRH[LPHDORVIXQFLRQDULRV\VHUYLGRUHVS~EOLFRVGH OD UHVSRQVDELOLGDG FRQIHULGD FRPR FRQVHFXHQFLD GHGLFKDGHOHJDFLyQ(VGHFLUODDXWRULGDGVHGHOHJDHQWDQWRTXHODUHVSRQVDELOLGDGVHFRPSDUWH 1.8. Órgano de Control InstitucionalLa existencia de actividades de control interno a cargo de la correspondiente unidad orgánica especializada denominada Órgano de Control Institucional, que debe estar debidamente implementada, contribuye de PDQHUDVLJQL¿FDWLYDDOEXHQDPELHQWHGHFRQWURO &RPHQWDULRV /RV ÏUJDQRV GH &RQWURO ,QVWLWXFLRQDO UHDOL]DQ VXVIXQFLRQHVGHFRQWUROJXEHUQDPHQWDOFRQDUUHJORDODQRUPDWLYDGHO61&\VXMHWRVDODVXSHUYLVLyQGHOD&*5 /RVSURGXFWRVJHQHUDGRVSRUHOÏUJDQRGH&RQWURO ,QVWLWXFLRQDO QR GHEHQ OLPLWDUVH D HYDOXDU ORV SURFHVRVGH FRQWURO YLJHQWHV VLQR TXH GHEHQ H[WHQGHUVH D ODLGHQWL¿FDFLyQGHQHFHVLGDGHVXRSRUWXQLGDGHVGHPHMRUDHQORVGHPiVSURFHVRVGHODHQWLGDGWDOHVFRPRDTXHOORVUHODFLRQDGRVFRQODFRQ¿DELOLGDGGHORVUHJLVWURV\HVWDGRV¿QDQFLHURVODFDOLGDGGHORVSURGXFWRV\VHUYLFLRV\ODH¿FLHQFLDGHODVRSHUDFLRQHVHQWUHRWURV &XDOTXLHUD VHD OD FRQIRUPDFLyQ GH ORV HTXLSRV GH WUDEDMR UHVSRQVDEOHV GH OD HYDOXDFLyQ GHO FRQWUROLQWHUQRGHEHQLQWHJUDUVHFRQPLHPEURVGHFRPSUREDGDFRPSHWHQFLDHLGRQHLGDGSURIHVLRQDO 2. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE EVALUACIÓN DE RIESGOS El componente evaluación de riesgos abarca el SURFHVRGHLGHQWL¿FDFLyQ\DQiOLVLVGHORVULHVJRVDlos que está expuesta la entidad para el logro de sus objetivos y la elaboración de una respuesta apropiada a los mismos. La evaluación de riesgos es parte del proceso de administración de riesgos, e incluye: SODQHDPLHQWR LGHQWL¿FDFLyQ YDORUDFLyQ R DQiOLVLVmanejo o respuesta y el monitoreo de los riesgos de la entidad. /DDGPLQLVWUDFLyQGHULHVJRVHVXQSURFHVRTXHGHEH VHUHMHFXWDGRHQWRGDVODVHQWLGDGHV(OWLWXODURIXQFLRQDULRGHVLJQDGRGHEHDVLJQDUODUHVSRQVDELOLGDGGHVXHMHFXFLyQDXQiUHDRXQLGDGRUJiQLFDGHODHQWLGDG$VLPLVPRHOWLWXODURIXQFLRQDULRGHVLJQDGR\HOiUHDRXQLGDGRUJiQLFDGHVLJQDGD GHEHQ GH¿QLU OD PHWRGRORJtD HVWUDWHJLDVWiFWLFDV\SURFHGLPLHQWRVSDUDHOSURFHVRGHDGPLQLVWUDFLyQGHULHVJRV$GLFLRQDOPHQWHHOORQRH[LPHDTXHODVGHPiViUHDVRXQLGDGHVRUJiQLFDVGHDFXHUGRFRQODPHWRGRORJtDHVWUDWHJLDV WiFWLFDV \ SURFHGLPLHQWRV GH¿QLGRV GHEDQLGHQWL¿FDUORVHYHQWRVSRWHQFLDOHVTXHSXGLHUDQDIHFWDUODDGHFXDGDHMHFXFLyQGHVXVSURFHVRVDVtFRPRHOORJURGHVXVREMHWLYRV\ORVGHODHQWLGDGFRQHOSURSyVLWRGHPDQWHQHUORVGHQWURGHPDUJHQGHWROHUDQFLDTXHSHUPLWDSURSRUFLRQDUVHJXULGDGUD]RQDEOHVREUHVXFXPSOLPLHQWR $WUDYpVGHODLGHQWL¿FDFLyQ\ODYDORUDFLyQGHORVULHVJRV VHSXHGHHYDOXDUODYXOQHUDELOLGDGGHOVLVWHPDLGHQWL¿FDQGRHOJUDGRHQTXHHOFRQWUROYLJHQWHPDQHMDORVULHVJRV3DUDORJUDUHVWRVHGHEHDGTXLULUXQFRQRFLPLHQWRGHODHQWLGDGGHPDQHUDTXHVHORJUHLGHQWL¿FDUORVSURFHVRV\SXQWRVFUtWLFRV DVt FRPR ORV HYHQWRV TXH SXHGHQ DIHFWDU ODVDFWLYLGDGHVGHODHQWLGDG 'DGR TXH ODV FRQGLFLRQHV JXEHUQDPHQWDOHV HFRQyPLFDV WHFQROyJLFDV UHJXODWRULDV \ RSHUDFLRQDOHVHVWiQHQFRQVWDQWHFDPELRODDGPLQLVWUDFLyQGHORVULHVJRVGHEHVHUXQSURFHVRFRQWLQXR (VWDEOHFHUORVREMHWLYRVLQVWLWXFLRQDOHVHVXQDFRQGLFLyQ SUHYLDSDUDODHYDOXDFLyQGHULHVJRV/RVREMHWLYRVGHEHQHVWDUGH¿QLGRVDQWHVTXHHOWLWXODURIXQFLRQDULRGHVLJQDGRFRPLHQFHDLGHQWL¿FDUORVULHVJRVTXHSXHGHQDIHFWDUHOORJURGHODVPHWDV\DQWHVGHHMHFXWDUODVDFFLRQHVSDUDDGPLQLVWUDUORV(VWRVVH¿MDQHQHOQLYHOHVWUDWpJLFRWiFWLFR\RSHUDWLYRGHODHQWLGDGTXHVHDVRFLDQDGHFLVLRQHVGHODUJRPHGLDQR\FRUWRSOD]RUHVSHFWLYDPHQWH 6HGHEHSRQHUHQPDUFKDXQSURFHVRGHHYDOXDFLyQ GH ULHVJRV GRQGH SUHYLDPHQWH VH HQFXHQWUHQ GH¿QLGRV