NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 23 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2017 (23/09/2017)

54 NORMAS LEGALES Sábado 23 de setiembre de 2017 / El Peruano ORGANISMOS AUTONOMOS BANCO CENTRAL DE RESERVA Autorizan viaje de funcionario a Costa Rica, en comisión de servicios RESOLUCIÓN DE DIRECTORIO Nº 0053-2017-BCRP-N Lima, 12 de septiembre de 2017CONSIDERANDO QUE:Se ha recibido invitación del Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos (CEMLA) para participar en la Conferencia Internacional sobre Prácticas Contables en la Banca Central, que se realizará el 28 y 29 de setiembre en la ciudad de San José, Costa Rica; La conferencia tiene como objetivo reunir a la comunidad de bancos centrales de América Latina y el Caribe y otros actores relevantes de la industria de contabilidad y reporte fi nanciero, para discutir temas relevantes sobre prácticas contables de bancos centrales, con énfasis en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 9 y la contabilidad de las reservas internacionales; Es política del Banco Central de Reserva del Perú mantener actualizados a sus funcionarios en aspectos fundamentales relacionados con su fi nalidad y funciones; La Gerencia de Contabilidad y Supervisión tiene entre sus objetivos proporcionar información fi nanciera y presupuestaria con fi able y oportuna, así como ejercer el control contable de las operaciones y el gasto administrativo; De conformidad con lo dispuesto en la Ley N°27619, su Reglamento, el Decreto Supremo N°047-002-PCM y sus normas modi fi catorias y, estando a lo acordado por el Directorio en su sesión de 7 de setiembre de 2017; SE RESUELVE: Artículo 1°.- Autorizar la misión en el exterior del señor Guillermo de la Flor Viale, Gerente de Contabilidad y Supervisión, el 28 y 29 de setiembre a la ciudad de San José, Costa Rica, y el pago de los gastos, a fi n de que intervenga en la conferencia indicada en la parte considerativa de esta Resolución. Artículo 2°.- El gasto que irrogue dicho viaje será como sigue: Pasajes US$ 950,00 Viáticos US$ 670,00 ------------------TOTAL US$ 1620,00 Artículo 3°.- Esta Resolución no dará derecho a exoneración o liberación del pago de derechos aduaneros, cualquiera fuere su clase o denominación. Publíquese.JULIO VELARDE Presidente 1568204-1 CONTRALORIA GENERAL Modifican Directiva “Auditoría de Cumplimiento” y el Manual de Auditoría de Cumplimiento, aprobados por la Res. N° 473-2014-CG RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 352-2017-CG Lima, 22 de setiembre de 2017VISTO, la Hoja Informativa N° 00048-2017-CG/GDE, de la Gerencia Central de Desarrollo Estratégico; CONSIDERANDO:Que, conforme a lo dispuesto por el artículo 14 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, el ejercicio del control gubernamental por el Sistema Nacional de Control en las entidades, se efectúa bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloría General, la que establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos técnicos correspondientes a su proceso, en función a la naturaleza y/o especialización de dichas entidades, las modalidades de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecución; Que, el último párrafo del artículo 10 de la Ley N° 27785, establece que como consecuencia de las acciones de control se emitirán los informes correspondientes, los mismos que se formularán para el mejoramiento de la gestión de la entidad, incluyendo el señalamiento de responsabilidades que se hubieren identi fi cado; Que, mediante Resolución de Contraloría N° 473- 2014-CG se aprobó la Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoría de Cumplimiento”, que regulan el proceso de la auditoría de cumplimiento que ejecuta la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control a que se refiere el artículo 3 de la Ley N° 27785; Que, a través del sub numeral 7.1.3.1 de la Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento”, se establece que en el informe de auditoría se incluye el señalamiento de la presunta responsabilidad administrativa funcional, penal o civil, identificando a las personas comprendidas en los hechos, considerando las pautas del deber incumplido, la reserva, la presunción de licitud y la relación causal; Que, con el propósito de fortalecer el señalamiento de la presunta responsabilidad administrativa funcional respecto de los funcionarios y servidores públicos involucrados en los hechos de las observaciones del informe de auditoría, se ha considerado pertinente incorporar como apéndice del referido informe un documento que sustente dicha responsabilidad con un análisis jurídico de los elementos constitutivos de la infracción grave o muy grave; sin que ello afecte la competencia legal exclusiva que, al respecto, tienen los Órganos Instructores, los Órganos Sancionadores y el Tribunal Superior de Responsabilidades Administrativas, en el procedimiento administrativo sancionador; Que, la modificación del sub numeral 7.1.3.1 de la citada Directiva implicará la modificación del Manual de Auditoría de Cumplimiento en aquellos aspectos en los que se hace referencia al señalamiento de la presunta responsabilidad administrativa funcional como son: el numeral 6) Señalamiento del tipo de presuntas responsabilidades del punto III. Observaciones y punto VI. Apéndices, ambos puntos del rubro Estructura del informe de auditoría, del sub numeral 4.3. Elaborar el informe de auditoría, del numeral 4. Elaboración de Informe; así como el rubro Apéndices de la Tabla de Criterios a Considerar en la Elaboración del Informe de Auditoría del Apéndice 11 - Informe de Auditoría, del numeral 7. Apéndices; Que, asimismo, con el fi n de operativizar el trabajo de la comisión auditora en la emisión del documento que sustente la presunta responsabilidad administrativa funcional, resulta necesario incluir en el Manual de Auditoría de Cumplimiento, el Apéndice 22 denominado “Documento que sustenta la identi fi cación de la presunta responsabilidad administrativa funcional”, en el numeral 7. Apéndices; Que, conforme al documento del visto, la Gerencia Central de Desarrollo Estratégico, propone la aprobación de la modi fi cación de la Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y del “Manual de Auditoría de Cumplimiento”, aprobados por Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG; En uso de las facultades previstas en el artículo 32 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República;