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56 NORMAS LEGALES Domingo 6 de diciembre de 2020 / El Peruano Como se aprecia en el cuadro N° 05, la ejecución y proyección de costos directos y costos indirectos y gastos administrativos alcanzará el porcentaje de avance anual de 102.61% y 103.61%, respectivamente. La razón por la cual la ejecución superará el 100%, se debe a que a partir del presente año la base imponible máxima de ESSALUD de los trabajadores bajo el Contrato Administrativo de Servicios CAS es el equivalente del 45% de la UIT vigente (D.U N° 028-2019). Lo cual generó un incremento en el costo de ESSALUD pasando de S/113.40 a S/ 174.15. Respecto a la ejecución de los costos fi jos al mes de julio solo se alcanzó el 29.36%; ello, debido a que se ha programado la renovación de la mayor parte de los seguros vehiculares y el SOAT en el último trimestre del año; no obstante, a diciembre del presente año se alcanzará el porcentaje de avance esperado (100%). CUADRO N° 06 EJECUCIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS DEL SERVICIO DE SERENAZGO 2020 SERVICIO DE SERENAZGO Concepto Ordenanza 528/MM Ejecutado a Julio %Proyectado Agosto - Diciembre%Total Anual% Costos Directos 34,327,738.91 20,455,841.67 59.59% 13,900,131.22 40.49% 34,355,972.89 100.08% Costos Indirectos y Gastos Administrativos1,244,242.05 754,502.34 60.64% 550,515.96 44.25% 1,305,018.30 104.88% Costos Fijos 563,098.28 124,962.77 22.19% 438,139.12 77.81% 563,101.89 100.00% Total 36,135,079.25 21,335,306.78 59.04% 14,888,786.30 41.20% 36,224,093.08 100.25% El avance de la ejecución de los costos fijos al mes de julio solo alcanzó el 22.19%; ello, debido a que se ha programado la renovación de la mayor parte de los seguros vehiculares y el SOAT en el último trimestre del año; no obstante, a diciembre del presente año se alcanzará el porcentaje de avance esperado (100%). Cabe señalar, que la Municipalidad de Miraflores continuará asumiendo el 35% del costo que demanda la contratación del servicio de transmisión de datos, que es un servicio crítico para la prestación del servicio, proyectándose una subvención ascendente a S/ 1´182,066.48. Los montos en exceso ejecutados serán asumidos íntegramente por la Municipalidad. Asimismo, cabe señalar que mediante Decreto de Urgencia N° 047-2020 de fecha 27 de abril de 2020, el Gobierno Central autorizó la Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Publico del Año Fiscal 2020 a favor de los Gobiernos Locales para apoyar el fi nanciamiento del gasto operativo esencial del año fi scal 2020, en el Marco de la Emergencia Sanitaria declarada por el COVID-19. En el caso concreto de la Municipalidad de Miraflores, mediante Resolución de Alcaldía N° 060-2020-A/MM de fecha 01 de mayo de 2020, se aprobó la desagregación de los recursos aprobados mediante el Decreto de Urgencia N° 047-2020 por un monto de S/ 907,578 (Novecientos siete mil quinientos setenta y ocho y 00/100 soles) con cargo a la Fuente de Financiamiento “1” Recursos Ordinarios, para gastos de personal a cargo de la Subgerencia de Recursos Humanos. 5. Aprobación de los costos para el ejercicio 2021La información de costos del año 2020 resulta siendo la que efectivamente requieren las subgerencias prestadoras para la atención de los servicios en el ejercicio 2021; asimismo, teniendo en cuenta el nuevo escenario económico creado por la crisis derivada de la enfermedad del coronavirus (COVID 19), la Municipalidad Distrital de Mira fl ores, ha previsto la aplicación del supuesto regulado en el Articulo 69-B del Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal, aprobado por Decreto Supremo N° 156-2004-EF, a efectos de determinar el costo de los servicios de Barrido de Calles, Recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines Públicos y Serenazgo, tomando como base aquellas que fueran establecidas a partir de la Ordenanza N° 528/MM, reajustadas con la variación acumulada del Índice de Precios al Consumidor – IPC al mes de julio para Lima Metropolitana, ascendente a 1.35%, establecido en la Resolución Jefatural Nº 142-2020-INEI. Bajo los lineamientos técnicos señalados, se ha procedido al establecimiento de los costos de los servicios de Barrido de Calles, Recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines Públicos y Serenazgo correspondientes al ejercicio 2021, conforme al cuadro detalle que se indica a continuación: CUADRO N° 07 CUADRO DE COSTOS DE LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA (BARRIDO DE CALLES Y RECOLECCIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS), PARQUES Y JARDINES Y SERENAZGO 2021 Servicio Costos Aprobados 2020 S/IPC Acumulado al mes de julio de 2020Costos ejercicio 2021 S/ Diferencia S/ Barrido de Calles 9,668,721.70 1.35% 9,799,249.45 130,527.74 Recolección de Residuos Sólidos11,906,115.72 1.35% 12,066,848.28 160,732.56 Parques y Jardines Públicos 15,014,607.31 1.35% 15,217,304.51 202,697.20 Serenazgo 36,135,079.25 1.35% 36,622,902.82 487,823.57 Total 72,724,523.98 1.35% 73,706,305.06 981,781.07 6. CUADRO DE TASAS Las tasas por los servicios de Barrido de Calles, Recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines y Serenazgo, correspondientes al ejercicio 2021 serán las aprobadas mediante la Ordenanza N° 528/MM, más la aplicación de la variación acumulada del Índice de Precios al Consumidor (IPC) al mes de julio del 2020 (1.35%), tal como se detalla en los cuadros siguientes: