TEXTO PAGINA: 117
/G50/GE1/G67/G2E/G20/G32/G32/G34/G39/G37/G31 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, jueves 20 de junio de 2002 Dicha Estructura debe detallarse -para efectos del con- trol y seguimiento respectivo- a nivel de Componentes y Metas Presupuestarias . SECCION I : PAUTAS PARA LA ELABORACION DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PRO- GRAMATICA Pautas Generales para el diseño de la Estructura Funcional Programática Artículo 30º.- La Estructura Funcional Programáti- ca, debe permitir expresar, en términos presupuesta- rios, las líneas de acción que el Pliego desenvolverápara el logro de sus Objetivos Institucionales de corto plazo. Para tal efecto, sobre la base de la Estructura Fun- cional Programática comunicada por la Dirección Na- cional del Presupuesto Público al Pliego para el añofiscal 2003, el Pliego aplica las siguientes orientacio- nes generales : (a)Se revisará las definiciones contenidas en el Clasifi- cador Funcional Programático , a fin de seleccionar la Función o Funciones (deberes primordiales del Esta-do) a las cuales sirve el Pliego, de acuerdo a su Mi- sión. (b)Sobre la base de los Objetivos Generales y Objeti- vos Parciales establecidos para el año fiscal 2003, se deberán identificar los Programas y Subprogra- mas, respectivamente, que formarán parte de la Estructura Funcional Programática a utilizar duran- te el año fiscal. Debe advertirse que la Estructura Funcional Progra- mática necesariamente supone el enlace coherente de las Funciones con los Programas que se seleccio-nen en función a las políticas institucionales a desa- rrollar durante el año fiscal 2003, dentro del marco de las definiciones contenidas en el Clasificador Funcio- nal Programático . Idéntica exigencia técnica se requiere para la vincula- ción de los Programas con los Subprogramas y de estos últimos con las Actividades y Proyectos. (c) La Actividad y el Proyecto, son las Categorías Presu- puestarias del Presupuesto Institucional sobre las que se centra la Gestión Presupuestaria , constituyendo las unidades básicas de asignación de recursos. Con- tienen el(los) Componente(s) y la(s) Meta(s) Presupuestaria(s) necesaria(s) para el logro de los Objetivos Específicos , lo cual permite el análisis del avance de la ejecución física, su contrastación con la ejecución presupuestaria de los gastos y el grado de avance en el logro de los Objetivos Generales esta-blecidos para el año fiscal 2003. En consecuencia, no pueden producirse "saltos" en la articulación de las Categorías Presupuestarias, debiendo la Estructura Funcional Programática man- tener un orden secuencial y armonioso, desde lasCategorías más agregadas a las más precisas y con- cretas. (d)Las Categorías Presupuestarias que se utilicen para el diseño de la Estructura Funcional Programática del Pliego, deben obedecer a una cuidadosa selec-ción, evitando "atomizar" el presupuesto, sin per-der de vista que la misma servirá para el análisis del avance de la Gestión Presupuestaria a nivel de las categorías presupuestarias más agregadas(Función, Programa y Subprograma), en la Fase de Ejecución Presupuestal. (e)La Dirección Nacional del Presupuesto Público pro- porciona a cada Pliego, oportunamente, una propuesta de Estructura Funcional Programática , a nivel de Fun- ción, Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto,así como la relación de Unidades Ejecutoras vigentes del Pliego.En el caso de proyectos, los Pliegos deberán efectuar el registro de los Proyectos de Inversión Pública de acuerdo con la definición establecida en las normas del Sistema Nacional de Inversión Pública. La rela-ción de proyectos podrá considerar los proyectos que vienen siendo evaluados en el Sistema Nacional de Inversión Pública y que pueden ser declarados via-bles antes del 30 de junio del 2002. Los pliegos deberán efectuar la compatibilización res- pectiva en el caso de los proyectos de inversión públi- ca, con la estructura funcional referencial. La relación adicional de proyectos deberá tener en cuenta la dis-ponibilidad de recursos. Asimismo, la Dirección Nacional de Presupuesto Pú- blico, remite una relación de Unidades de Medida para que la entidad seleccione la que considere pertinente de acuerdo a las Actividades, Proyectos y Metas Pre- supuestarias seleccionados para el año fiscal. Los Pliegos deben evaluar la propuesta de Estruc- tura Funcional Programática y plantear los ajustes pertinentes, en base a las orientaciones señaladas en los numerales precedentes así como a los resul-tados de las reuniones de coordinación que se esti- me conveniente efectuar para dicho propósito, de ser el caso. (f) Atendiendo a la importancia del diseño de la Estruc- tura Funcional Programática -a través de la cual es posible reflejar los Objetivos Institucionales del Plie- go a lograr durante el año fiscal 2003- debe otorgarse especial atención a la selección de las Actividades yProyectos. En consecuencia, los Pliegos en caso con- sideren necesario realizar ajustes a la propuesta re- mitida por el Ministerio de Economía y Finanzas de-ben tener presente lo siguiente: La Actividad : Reúne acciones presupuestarias que concurren en la operatividad y mantenimiento de los serviciospúblicos o administrativos existentes. Representa la producción de los bienes y servi- cios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y atribuciones, dentro de los procesos y tecnologías acostumbrados. Es permanente y continua en el tiempo. Responde a objetivos que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, a través de sus Componentes y Metas (19). El Proyecto : Toda intervención limitada en el tiempo que utili- za total o parcialmente recursos públicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o resta-blecer la capacidad productora de bienes o servi- cios públicos o administrativos existentes, impli- cando la variación sustancial o el cambio de pro-cesos y/o tecnología utilizada por la entidad, cu- yos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes de los deotros proyectos. Responde a objetivos que pueden ser medidos fí- sica y financieramente, a través de sus Compo- nentes y Metas (20). Luego de su culminación, generalmente da origen a una actividad. (g)Las Actividades y Proyectos, como expresión básica de los Objetivos Institucionales de corto plazo , contie- nen para efectos del control presupuestario a cargode los Pliegos, el (los) Componente(s) y Meta(s) Presupuestaria(s). (h)El Componente representa un conjunto de acciones concretas a realizar, que contribuyen al logro del ob- jetivo al que responde la Actividad o el Proyecto. Cada