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/G50/GE1/G67/G2E/G20/G32/G32/G34/G39/G33/G30 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, jueves 20 de junio de 2002 - Resolución Viceministerial Nº 148-99-EF/13.03 - Re- glamento de Organización y Funciones del Ministe- rio de Economía y Finanzas y su modificatoria Re- solución Viceministerial Nº 108-2000-EF/13. - Ley Nº 27658 - Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado - Instructivo Nº 001-2002-EF/76.01, aprobado por la Resolución Directoral Nº 022-2001-EF/76.01 - Pau- tas para el Desarrollo de la Operación Piloto: Pla- neamiento y Programación Participativa del Presu- puesto del Sector Público para el año fiscal 2003 en materia de Gastos de Inversión. ÁMBITO DE APLICACIÓN Artículo 3º .- La presente Directiva es de aplicación para aquellas Entidades que financien sus presupuestosdurante el año fiscal 2003, con recursos distintos a la fuente de financiamiento: “Recursos Ordinarios”, y se encuentren comprendidas en el Anexo A: “Entidades bajo el ámbito de la Dirección Nacional del Presupuesto Pú- blico” que forma parte de la presente Directiva. EXCEPCIONES Artículo 4º.- Quedan exceptuadas de la aplicación de la presente Directiva, las Entidades Reguladoras, Su-pervisoras, Administradoras de Recursos, Fondos, Em-presas Municipales, y Otras Entidades de Servicios, quese encuentren no operativas o declaradas en proceso de disolución, liquidación, extinción o concesión. REFERENCIA GENÉRICAArtículo 5º .- Para efectos de la presente Directiva, se utilizará la denominación genérica “Entidades”, para ha- cer referencia a las Entidades Reguladoras, Superviso- ras, Administradoras de Recursos, Fondos, Empresas Mu-nicipales, y Otras Entidades de Servicios que se encuen-tran comprendidas en el Anexo A señalado en el Artículo 3º de la presente Directiva. DEFINICIONES BÁSICAS Artículo 6º .- A efectos de establecer criterios unifi- cados en la clasificación de los Ingresos y Egresos, parala elaboración del proyecto de Presupuesto del año fiscal2003, las Entidades tomarán en cuenta las definiciones establecidas en el Anexo B: “Definiciones Básicas” de la presente Directiva. CAPÍTULO II PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA SUPUESTOS MACROECONÓMICOS Artículo 7º. - Para la elaboración del Plan Estratégi- co, los Objetivos del Presupuesto Institucional y el Pre-supuesto de Ingresos y Egresos del año fiscal 2003, las Entidades deberán tener en cuenta los supuestos ma- croeconómicos que se detallan en el Anexo C “Supues- tos Macroeconómicos”. PLAN ESTRATÉGICO, OBJETIVOS DEL PRESU- PUESTO INSTITUCIONAL E INDICADORES Y METAS DEL CONVENIO DE GESTIÓN Artículo 8º .- Las Entidades deberán remitir a la Direc- ción Nacional de Presupuesto Público, un Resumen Ejecu-tivo de su Plan Estratégico 1 (10 páginas como máximo). El Resumen Ejecutivo, deberá precisar en forma de- tallada los objetivos y metas estratégicas que la Entidadespera alcanzar en el mediano plazo (horizonte del Plan),teniendo en cuenta el potencial institucional actual y fu-turo, así como los factores del entorno que inciden en sugestión, según el esquema del Anexo Nº 01: “Resumen del Plan Estratégico Institucional ”. Los objetivos que sustentan el Presupuesto Institu- cional para el año fiscal 2003 deberán estar enmarcadosdentro de los Objetivos y Metas que la Entidad tenga es- tablecido en su Plan Estratégico. Sobre la base de los objetivos operativos anuales la Entidad definirá su propuesta de indicadores y metas parael Convenio de Gestión del año fiscal 2003. El resumen de los objetivos, indicadores y metas del Presupuesto Institucional se presentará bajo el Formato Nº 02: “Resumen de los Objetivos Estratégicos y Opera- tivos e Indicadores y metas de Gestión para el año fiscal 2003”, siguiendo las pautas contenidas en la Nota Ins- tructiva Nº 01 de la presente Directiva. Artículo 9º .- Sobre la base del reporte “Aprobación Institucional del Presupuesto para el año fiscal 2003” a que se refiere el Artículo 15º de la presente directiva, deser necesario, las Entidades efectuarán ajustes a las metas e indicadores de gestión propuestos (Formato Nº 02) con el propósito de guardar coherencia con el pre-supuesto autorizado para el año fiscal 2003. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS Artículo 10º .- El Proyecto de Presupuesto que remi- ta la Entidad deberá incorporar en sus asignaciones pre-supuestarias las consideraciones de carácter económi-co - financiero, que permitan el cumplimiento de los obje-tivos definidos en el “Resumen de los Objetivos Estraté- gicos, Operativos e Indicadores y Metas de Gestión para el año fiscal 2003” ( Formato Nº 02) así como en el Anexo Nº 03 “Propuesta de Indicadores y Metas de Gestión”. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS PRESU- PUESTARIOS Artículo 11º .- La estimación de los ingresos para el año fiscal 2003 se sujeta a las siguientes pautas: a) Pautas Generales a.1) Dado el carácter financiero del Presupuesto, en ningún caso procede la inclusión de recur- sos no monetarios. a.2) El Presupuesto de Ingresos es elaborado en soles corrientes, sin decimales . a.3) Los Ingresos se formularán bajo el principio del realizado. a.4) Los ingresos serán desagregados en las si- guientes fuentes de financiamiento: RecursosDirectamente Recaudados, Operaciones Ofi- ciales de Crédito Interno, Operaciones Oficia- les de Crédito Externo, Donaciones y Trans-ferencias. a.5) La estimación de los Ingresos para el año fis- cal 2003 a registrar en el Formato Nº 03 “Pre- supuesto de Ingresos y Egresos”, se consi- dera sin el Impuesto General a las Ventas -IGV. a.6) Las var iaciones (incremento/disminuciones) de los ingresos referidos en el párrafo prece- dente, respecto a la proyección de los Ingre- sos del año fiscal 2002, deberán sustentarseen el Anexo Nº 02: “Variación de los Ingre- sos”, de acuerdo a las pautas contenidas en la Nota Instructiva Nº 02. b) Pautas para la determinación de los Recursos Di- rectamente Recaudados 1En caso que la Entidad no cuente con un Plan Estratégico deberá resumir su Plan Operativo, de acuerdo al esquema señalado en el Anexo Nº 01.