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/G50/GE1/G67/G2E/G20/G32/G35/G38/G35/G33/G39 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, domingo 28 de diciembre de 2003 las actividades y proyectos, aprobados para el pre- sente año fiscal. CAPÍTULO IV DISPOSICIONES PARA LA FASE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Artículo 10º.- Definición Para efecto de la aplicación de la presente Directiva, la Ejecución es la Fase del Proceso Presupuestario en la cualse captan, recaudan y obtienen los Recursos Públicos esti- mados en el Presupuesto Institucional, se ejecutan los gas- tos previstos y se realizan las modificaciones presupuesta-rias que sean necesarias, para el cumplimiento de las Metas Presupuestarias determinadas para el año fiscal. SECCIÓN I : PROGRAMACION MENSUAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Artículo 11º.- Pautas técnicas para la Programa- ción Mensual de Ingresos y Gastos 11.1El diseño de la Programación Mensual de Ingresos y Gastos, a que se refiere el artículo 27º de la Ley Nº 27209 -Ley de Gestión Presupuestaria del Esta-do, se efectúa sobre la base de los montos aproba- dos en los Presupuestos Institucionales de Apertu- ra. 11.2La Programación de Ingresos y Gastos Municipales es el proceso que permite la fluidez del gasto enfunción a la proyección de los recursos que se es- peran recaudar, captar u obtener. 11.3Las Proyecciones de Ingresos y Gastos Trimestra- les se efectúan dentro de los 15 (quince) días pre- vios al inicio de cada trimestre, con excepción de lacorrespondiente al primer trimestre, la cual se efec- túa dentro de los primeros 15 (quince) días del mes de enero. Sobre la base de estas proyecciones seactualiza la estimación anual de ingresos y gastos para el año fiscal 2004. Artículo 12º.- La Programación Mensual de Ingre- sos 12.1La Programación Mensual de los Ingresos debe per- mitir conocer la oportunidad y la disponibilidad men- sual de los ingresos -por cada Fuente de Financia-miento- de tal forma que el Pliego pueda determinar su flujo de ingresos y utilizarlos adecuadamente en los gastos programados. 12.2La Programación Mensual de los Ingresos corres- pondientes a las Fuentes de Financiamiento 01. "Ca-non y Sobrecanon", 03. "Participación en Renta de Aduanas", 07. "Fondo de Compensación Municipal", 08. "Otros Impuestos Municipales", 09. "RecursosDirectamente Recaudados" y 17. "Recursos Ordi- narios para los Gobiernos Locales", debe tener pre- sente las disposiciones legales y administrativas parasu recaudación, captación u obtención, así como los factores estacionales que incidan en ellos. 12.3La Programación Mensual de Ingresos correspon- dientes a las Fuentes de Financiamiento 11. "Ope- raciones Oficiales de Crédito Interno", 12. "Opera-ciones Oficiales de Crédito Externo" y 13. "Dona- ciones y Transferencias", debe considerar las espe- cificaciones operativas respecto a la oportunidad delos desembolsos, de acuerdo a los Contratos y/o Convenios suscritos correspondientes. Artículo 13º.- Responsabilidades en la Programa- ción de los Ingresos 13.1La Programación de Ingresos es responsabilidad de las Oficinas o Direcciones que cuenten con depen- dencias que recaudan, captan u obtienen recursos,las que deben informar a la Oficina de Planificación y Presupuesto, bajo responsabilidad de su Jefatura, lo siguiente: Reporte diario de la ejecución de ingresos. Reporte Consolidado Mensual de la Ejecución de Ingresos. 13.2Las Oficinas de Planificación y Presupuesto son res- ponsables de efectuar las proyecciones de los in- gresos que mensualmente se esperan recaudar,captar u obtener, para cuyo efecto, debe elaborarse la siguiente información: Proyección Anual de Ingresos (Enero - Diciem- bre) Proyección Trimestral de Ingresos 13.3Para efecto de facilitar las labores de Programación de Ingresos, la presente Directiva sugiere la utiliza-ción de hojas de trabajo ( de uso estr ictamente inter- no) las mismas que deben ser elaboradas de acuer-do a las características propias de cada Municipali-dad. 13.4Dichas proyecciones deben hacerse de conocimiento del Titular del Pliego, la Gerencia Municipal y la Ofi- cina de Administración. Artículo 14º.- La Programación Mensual del Gasto 14.1La Programación Mensual del Gasto se elabora al nivel de Función, Programa, Subprograma, Activi- dad, Proyecto, Fuente de Financiamiento, Compo- nente, Meta Presupuestaria, Categoría, Grupo Ge-nérico y Específica del Gasto. 14.2La Programación Mensual del Gasto debe permitir determinar la magnitud y oportunidad de las deman- das de gastos del Pliego durante el año fiscal, así como contemplar la atención de requerimientos deegresos necesarios para garantizar el funcionamien- to del Pliego (gastos rígidos y todos aquellos de cumplimiento imprescindible). 14.3La Programación Mensual del Gasto, efectuada de acuerdo a las proyecciones esperadas de ingresosdel Pliego, determina la ejecución de las Metas Pre- supuestarias. Para tal efecto, es importante consi- derar la información estadística y proyecciones so-bre el nivel mensual de recaudación, captación y obtención de los diferentes recursos públicos que administra el Pliego. Dicha Programación se efec-túa en los mismos niveles en que se aprobó el Pre- supuesto de Gastos. 14.4La Programación Mensual de Gastos relativos al Ser- vicio de la Deuda, se sujeta al cronograma previsto para su atención. 14.5La Programación de Gastos debe permitir efectivi- zar el Plan Anual de Adquisiciones y Contratacio-nes a que se refiere el artículo 7º del Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisicio- nes del Estado, aprobado por Decreto Supremo Nº012-2001-PCM, y su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 013-2001-PCM, publicados el 13 de febrero de 2001, en función al flujo de los in-gresos a recaudar, captar u obtener definidos en la Programación de Ingresos. Artículo 15º.- Responsabilidades en la Programa- ción de los Gastos 15.1La Programación de Gastos es responsabilidad so- lidaria de la Oficina de Administración y de la Ofici- na de Planificación y Presupuesto o la que haga susveces, a fin de garantizar la consistencia técnica de la Programación Mensual de Gastos, que permita facilitar las acciones de carácter operativo orienta-das al cumplimiento oportuno de las Metas Presu- puestarias establecidas para el año fiscal 2004. 15.2La Oficina de Administración debe informar a la Ofi- cina de Planificación y Presupuesto, bajo responsa- bilidad de su Jefatura, lo siguiente: Reporte Consolidado Mensual de la Ejecución de Gastos.