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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G36/G35/G38/G34/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, jueves 1 de abril de 2004 tunidad y disponibilidad mensual de Ingresos por toda Fuen- te de Financiamiento que aseguren el cumplimiento de las Metas y Objetivos institucionales para el Año Fiscal 2004, así como posibilitar la definición del Flujo de Gastos quedebe ser tomado en cuenta por la Dirección Nacional del Presupuesto Público para la aprobación de la Asignación Trimestral con cargo a la Fuente de Financiamiento Re- cursos Ordinarios y la autorización de los Calendarios de Compromisos por cada Fuente de Financiamiento. La Programación Mensual de Ingresos y Gastos debe- rá efectuarse a nivel de Fuentes de Financiamiento, Uni- dad Ejecutora, Función, Programa, Subprograma, Activi- dad, Proyecto, Componente, Meta Presupuestaria, Cate-goría de Gasto, Grupo Genérico y Específica de Gasto, en función de lo previsto en el artículo 9º de la Directiva . El registro se realizará utilizando el aplicativo “ProgramaciónMensualizada del Presupuesto 2004”. La Programación de Gastos a nivel de los Grupos Ge- néricos debe considerar las siguientes pautas adicionales: i. En los Grupos Genéricos de Gasto “Personal y Obli- gaciones Sociales” y “Obligaciones Previsionales” , se debe asegurar la planilla permanente –de enero a diciem- bre- del personal nombrado, contratado (con vínculo labo- ral) y pensionistas, incluyendo gastos variables y/u oca-sionales, Cargas Sociales, el incremento del número de pensionistas, Aguinaldos y la Bonificación por Escolaridad. ii. En el Grupo Genérico de Gasto “Bienes y Servi- cios”, se considerarán gastos prioritarios como tarifas de servicios básicos, alimentos, combustibles y lubricantes, racionamiento, limpieza, seguridad y las obligaciones con-tractuales cuya ejecución es continua, evitando su desfi- nanciamiento. iii. En el Grupo Genérico de Gasto “Otros Gastos Co- rrientes” deberá priorizarse la atención de gastos de se- pelio y luto, mayordomía, seguro de vida, subvenciones sociales y otros gastos que permitan financiar las accio-nes de carácter social (Programas desarrollados con gru- pos organizados de la sociedad civil, agrupaciones juveni- les, en materia de prevención delincuencial, pandillas ca-llejeras, etc). iv. En “Gastos de Capital” , deberá garantizarse la aten- ción de obligaciones contraídas por el Ministerio del Inte-rior, derivadas de la suscripción de los Contratos de Obras vigentes para el Año Fiscal 2004 y de los respectivos cro- nogramas de ejecución física. Deberán considerarse las posibles contingencias deri- vadas del factor climatológico, etapas del proyecto, entre otros aspectos, evitándose programar recursos que nopodrán ser utilizados, para no perjudicar la programación de otros proyectos del propio Pliego Presupuestal. En cuanto a la programación de recursos para “Otros Gastos de Capital” , ésta se sujetará a la disponibilidad resultante de programar los “Gastos de Capital”, conside- rando la Escala de Prioridades que el Titular del Pliegoestableció durante la etapa de Programación Presupues- taria. La Oficina General de Planificación es la responsable de asegurar la consistencia técnica de la programación mensual de ingresos y gastos, a fin de viabilizar el accio-nar operativo de las Unidades Ejecutoras. C. Ejecución Presupuestaria1. Asignación Trimestral de Gastos La Asignación Trimestral de Gastos constituye el marco financiero elaborado y aprobado por la Dirección Nacional del Presupuesto Público por la Fuente de Financiamiento “Re-cursos Ordinarios” para cada Trimestre del Año Fiscal 2004 expresado a nivel de Categoría del Gasto, sobre la base de la información remitida por el Pliego 007: Ministerio del Interior yla real disponibilidad de los recursos de la Caja Fiscal. Asimismo, conjuntamente con la Asignación Trimestral de Gastos la Dirección Nacional del Presupuesto Públicocomunica el monto de la Previsión Trimestral de los recur- sos provenientes de Fuentes de Financiamiento distintas a Recursos Ordinarios a fin que sirvan de base para la Pro-gramación Trimestral de Gastos. 2. Programación Trimestral de Gastos.La Programación Trimestral de Gastos se orienta a per- feccionar la Programación Mensual de Gastos que reali-zan las Unidades Ejecutoras ; por lo que su elaboración está en función a: - Los montos de la Asignación Trimestral comunicada a la Oficina General de Planificación por la Dirección Nacio- nal del Presupuesto Público, - Los Ingresos Trimestrales proyectados por las Fuen- tes de Financiamiento “Recursos Directamente Recauda- dos” y “Donaciones y Transferencias”. - Las prioridades que asigne para cada Trimestre el Ti- tular del Pliego 007: Ministerio del Interior, de acuerdo a los Objetivos Institucionales establecidos para el Año Fis- cal, respecto de las metas a cumplir. - La demanda de Gastos requerida para cada Trimestre por parte de las Unidades Ejecutoras . Las Unidades Ejecutoras remitirán a la Oficina Gene- ral de Planificación adjunto a la Programación Trimestral de Gastos y según corresponda, la siguiente información: - Resumen explicativo del gasto a nivel mensual . - Detalle de las licitaciones y concursos de acuerdo al Plan de Adquisiciones. - El Formato Nº 02 denominado “Sustentación de la Programación Trimestral de Inversiones Financiadas conRecursos Externos, Donaciones y Contrapartidas” que for- ma parte de los Anexos de la Directiva . - Información sobre adelantos, valorizaciones y otros gastos previstos cuando se trate de la realización de estu- dios de obras contratados con terceros. - En cuanto a nuevos Proyectos es imprescindible que la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administra- ción cumpla con enviar la correspondiente “Declaración de Viabilidad” otorgada por el Sistema Nacional de InversiónPública. - Otros documentos que demuestren la aplicación del gasto. La Oficina General de Planificación consolidará la in- formación alcanzada por las Unidades Ejecutoras , y con la correspondiente sustentación la remitirá a la Dirección Nacional del Presupuesto Público, sin exceder la Asigna- ción Trimestral aprobada, de acuerdo a los plazos que seindican a continuación: A CARGO DE LA OFICINA GENERAL FECHA LÍMITE DE PLANIFICACIÓN REMISIÓN DE LA PROGRAMACIÓN TRIMES-TRAL A LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL PRESUPUESTO PÚBLICO SEGUNDO TRIMESTRE Hasta el 26 MAR-2004 TERCER TRIMESTRE Hasta el 25 JUN -2004 CUARTO TRIMESTRE Hasta el 24 SET -2004 3. Calendario Trimestral Mensualizado de Compro- misos. El Calendario Trimestral Mensualizado comprende los Calendarios de Compromisos de los meses respectivos. Son aprobados por la Dirección Nacional del Presupuesto Público a nivel Pliego, Unidad Ejecutora, Función, Progra-ma, Fuente de Financiamiento y Grupo Genérico del Gas- to, en función a la Programación Trimestral Mensualizada de Gastos efectuada dentro del Marco de la AsignaciónTrimestral, los mismos que una vez recepcionados por la Oficina General de Planificación, son revisados, desagre- gados y comunicados a las Unidades Ejecutoras de acuer- do a los niveles señalados anteriormente, así como a nivel de Subprograma, Actividad, Proyecto, Componente y Es- pecífica de Gasto. Las Unidades Ejecutoras deberán considerar en el Calendario Trimestral Mensualizado de Compromisos, el total de su requerimiento en congruencia con la Pro-gramación Mensual del Gasto, según corresponda, evi- tando en lo posible postergar sus reales demandas para comprenderlas en futuras ampliaciones, precisándoseque toda ampliación del Calendario de Compromisos implica una modificación del mismo y que ésta se da de manera excepcional, cuyo tratamiento tiene previs-to la Directiva, estableciéndose a continuación su ade- cuación al proceso presupuestario del Pliego 007: Mi- nisterio del Interior: