Norma Legal Oficial del día 01 de abril del año 2004 (01/04/2004)
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TEXTO DE LA PÁGINA 11
MORDAZA, jueves 1 de MORDAZA de 2004
NORMAS LEGALES
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tunidad y disponibilidad mensual de Ingresos por toda Fuente de Financiamiento que aseguren el cumplimiento de las Metas y Objetivos institucionales para el Ano Fiscal 2004, asi como posibilitar la definicion del Flujo de Gastos que debe ser tomado en cuenta por la Direccion Nacional del Presupuesto Publico para la aprobacion de la Asignacion Trimestral con cargo a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios y la autorizacion de los Calendarios de Compromisos por cada Fuente de Financiamiento. La Programacion Mensual de Ingresos y Gastos debera efectuarse a nivel de MORDAZA de Financiamiento, Unidad Ejecutora, Funcion, Programa, Subprograma, Actividad, Proyecto, Componente, Meta Presupuestaria, Categoria de Gasto, Grupo Generico y Especifica de Gasto, en funcion de lo previsto en el articulo 9º de la Directiva. El registro se realizara utilizando el aplicativo "Programacion Mensualizada del Presupuesto 2004". La Programacion de Gastos a nivel de los Grupos Genericos debe considerar las siguientes pautas adicionales: i. En los Grupos Genericos de Gasto "Personal y Obligaciones Sociales" y "Obligaciones Previsionales", se debe asegurar la planilla permanente de enero a diciembre- del personal nombrado, contratado (con vinculo laboral) y pensionistas, incluyendo gastos variables y/u ocasionales, Cargas Sociales, el incremento del numero de pensionistas, Aguinaldos y la Bonificacion por Escolaridad. ii. En el Grupo Generico de Gasto "Bienes y Servicios", se consideraran gastos prioritarios como tarifas de servicios basicos, alimentos, combustibles y lubricantes, racionamiento, limpieza, seguridad y las obligaciones contractuales cuya ejecucion es continua, evitando su desfinanciamiento. iii. En el Grupo Generico de Gasto "Otros Gastos Corrientes" debera priorizarse la atencion de gastos de sepelio y luto, mayordomia, seguro de MORDAZA, subvenciones sociales y otros gastos que permitan financiar las acciones de caracter social (Programas desarrollados con grupos organizados de la sociedad civil, agrupaciones juveniles, en materia de prevencion delincuencial, pandillas callejeras, etc). iv. En "Gastos de Capital", debera garantizarse la atencion de obligaciones contraidas por el Ministerio del Interior, derivadas de la suscripcion de los Contratos de Obras vigentes para el Ano Fiscal 2004 y de los respectivos cronogramas de ejecucion fisica. Deberan considerarse las posibles contingencias derivadas del factor climatologico, etapas del proyecto, entre otros aspectos, evitandose programar recursos que no podran ser utilizados, para no perjudicar la programacion de otros proyectos del propio Pliego Presupuestal. En cuanto a la programacion de recursos para "Otros Gastos de Capital", esta se sujetara a la disponibilidad resultante de programar los "Gastos de Capital", considerando la Escala de Prioridades que el Titular del Pliego establecio durante la etapa de Programacion Presupuestaria. La Oficina General de Planificacion es la responsable de asegurar la consistencia tecnica de la programacion mensual de ingresos y gastos, a fin de viabilizar el accionar operativo de las Unidades Ejecutoras. C. Ejecucion Presupuestaria 1. Asignacion Trimestral de Gastos La Asignacion Trimestral de Gastos constituye el MORDAZA financiero elaborado y aprobado por la Direccion Nacional del Presupuesto Publico por la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios" para cada Trimestre del Ano Fiscal 2004 expresado a nivel de Categoria del Gasto, sobre la base de la informacion remitida por el Pliego 007: Ministerio del Interior y la real disponibilidad de los recursos de la MORDAZA Fiscal. Asimismo, conjuntamente con la Asignacion Trimestral de Gastos la Direccion Nacional del Presupuesto Publico comunica el monto de la Prevision Trimestral de los recursos provenientes de MORDAZA de Financiamiento distintas a Recursos Ordinarios a fin que sirvan de base para la Programacion Trimestral de Gastos. 2. Programacion Trimestral de Gastos. La Programacion Trimestral de Gastos se orienta a perfeccionar la Programacion Mensual de Gastos que reali-
zan las Unidades Ejecutoras; por lo que su elaboracion esta en funcion a: - Los montos de la Asignacion Trimestral comunicada a la Oficina General de Planificacion por la Direccion Nacional del Presupuesto Publico, - Los Ingresos Trimestrales proyectados por las MORDAZA de Financiamiento "Recursos Directamente Recaudados" y "Donaciones y Transferencias". - Las prioridades que asigne para cada Trimestre el Titular del Pliego 007: Ministerio del Interior, de acuerdo a los Objetivos Institucionales establecidos para el Ano Fiscal, respecto de las metas a cumplir. - La demanda de Gastos requerida para cada Trimestre por parte de las Unidades Ejecutoras. Las Unidades Ejecutoras remitiran a la Oficina General de Planificacion adjunto a la Programacion Trimestral de Gastos y segun corresponda, la siguiente informacion: - Resumen explicativo del gasto a nivel mensual. - Detalle de las licitaciones y concursos de acuerdo al Plan de Adquisiciones. - El Formato Nº 02 denominado "Sustentacion de la Programacion Trimestral de Inversiones Financiadas con Recursos Externos, Donaciones y Contrapartidas" que forma parte de los Anexos de la Directiva. - Informacion sobre adelantos, valorizaciones y otros gastos previstos cuando se trate de la realizacion de estudios de obras contratados con terceros. - En cuanto a nuevos Proyectos es imprescindible que la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administracion cumpla con enviar la correspondiente "Declaracion de Viabilidad" otorgada por el Sistema Nacional de Inversion Publica. - Otros documentos que demuestren la aplicacion del gasto. La Oficina General de Planificacion consolidara la informacion alcanzada por las Unidades Ejecutoras, y con la correspondiente sustentacion la remitira a la Direccion Nacional del Presupuesto Publico, sin exceder la Asignacion Trimestral aprobada, de acuerdo a los plazos que se indican a continuacion:
A CARGO DE LA OFICINA GENERAL DE PLANIFICACION REMISION DE LA PROGRAMACION TRIMESTRAL A LA DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO MORDAZA TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE MORDAZA TRIMESTRE Hasta el 26 MAR-2004 Hasta el 25 JUN -2004 Hasta el 24 SET -2004 FECHA LIMITE
3. Calendario Trimestral Mensualizado de Compromisos. El Calendario Trimestral Mensualizado comprende los Calendarios de Compromisos de los meses respectivos. Son aprobados por la Direccion Nacional del Presupuesto Publico a nivel Pliego, Unidad Ejecutora, Funcion, Programa, Fuente de Financiamiento y Grupo Generico del Gasto, en funcion a la Programacion Trimestral Mensualizada de Gastos efectuada dentro del MORDAZA de la Asignacion Trimestral, los mismos que una vez recepcionados por la Oficina General de Planificacion, son revisados, desagregados y comunicados a las Unidades Ejecutoras de acuerdo a los niveles senalados anteriormente, asi como a nivel de Subprograma, Actividad, Proyecto, Componente y Especifica de Gasto. Las Unidades Ejecutoras deberan considerar en el Calendario Trimestral Mensualizado de Compromisos, el total de su requerimiento en congruencia con la Programacion Mensual del Gasto, segun corresponda, evitando en lo posible postergar sus reales demandas para comprenderlas en futuras ampliaciones, precisandose que toda ampliacion del Calendario de Compromisos implica una modificacion del mismo y que esta se da de manera excepcional, cuyo tratamiento tiene previsto la Directiva, estableciendose a continuacion su adecuacion al MORDAZA presupuestario del Pliego 007: Ministerio del Interior: