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NORMAS LEGALESREPUBLICADELPERU 326416El Peruano miércoles 16 de agosto de 2006 9. En el mes de Diciembre 2004, se han realizado ajustes de las cuentas por cobrar sin mayor sustento técnico. (Observación 09). 10.Se ha determinado que se contabiliza la deudas acotados a Telefónicas del Perú S.A.A. por el importe de S/. 4‘232,563.90 nuevos soles, e inmediatamente se provisiona como cobranza dudosa después de un año. (Observación 10). 11. Las provisiones para cuentas de cobranza dudosa no se han determinado de acuerdo a las normas establecidas, resultados que el 70% de las cuentas por cobrar tienen provisión, pero solo el 50%están clasificados como cobranza dudosa. (Observación 11). 12.No se efectuó acciones para efectivizar la Cobranza de Deudas al Personal, por préstamo concedido, responsabilidades fiscales y adelanto por tiempo de servicio indebidamente otorgado, pese a que datan desde 1991. (Observación 12). 13.Existen Denuncias (Papeletas) de Infracciones de Tránsito por S/. 16,652.00 que no han sido contabilizados al 31/Diciembre/2004 pese a que corresponden a sanciones de Octubre y Noviembre 2004. (Observación 13). 14.Mediante Nota de Contabilidad Nº 685 del 31/ Diciembre/2004 se han cancelado entregas a rendircuenta sin documentación sustentatoria. (Observación14). 15.Mediante Nota de Contabilidad Nº 708 del 31/ Diciembre/2004 se han cancelado responsabilidadesfiscales, sin ningún sustento. (Observación 15). 16.Con Notas de Contabilidad Nº 695 y 717 de 31/ Diciembre/2004, se efectuó ajuste de cuentas por cobrardiversas sin mayor sustento técnico por S/. 1‘006,933.20 (Observación 16). 17.Para contabilizar las provisiones de cuentas por cobrar diversas, no se han seguido el procedimiento deInstructiva Nº 3 de la Contaduría Pública de la Nación.(Observación 17). PRESUPUESTO MANUEL JULIO JOSÉ GONZÁLES GÓMEZ: 18.Ineficiente programación e incumplimiento en la ejecución de proyecto en el Ejercicio 2004 origina mayorsaldo presupuestal de S/. 1‘734,215.21 (Observación 18). OBRAS - Ing. ROLANDO AGUADO SALDAÑA (Ex Gerente de Obras) -Ing. WALTER L. HERNÁNDEZ AQUIJE (Ex Supervisor de Obras) - Ing. JULIAN FLORES HU APAYA (Inspector de Obras) - Ing. EDWIN FLORES QUISPE (Inspector de Obras) - Bach. Ing. JULIO ENRIQUE BARDALES QUIROZ (Inspector de Obras) - Bach. Ing. ROMULO GALLEGOS ORDOÑEZ (Inspector de Obras) 19.Se verificó la inexistencia del Expediente Técnico de la Obra: Construcción de la 2da. Etapa, Alameda Socio Cultural “POCOTO”, ejecutado por Administración Directa por la Municipalidad Provincial de Cañete.(Observación 19). 20.Se comprobaron irregularidades en cuanto a los Cuadernos de Obras, los cuales presentan en forma deficiente la información contendida, a efecto de evaluar correctamente la ejecución de las obras por Administración Directa. (Observación 20). 21.De la muestra evaluadora el 100% de las Obras no cuentan con los respectivos Informes de AvancesFísicos Valorizados, de las Obras ejecutadas porAdministración Directa. (Observación 21). 22.Se comprobó el incumplimiento de los procedimientos relacionados con el control de calidadde materiales de las obras, ejecutadas por AdministraciónDirecta. (Observación 22). 23.Se determinó irregularidades en las obras evaluadas, debido que no cuentan con las Liquidaciones Finales de Obras, ejecutadas por Administración Directa. (Observación 23). - Ing. ROLANDO AGUADO SALDAÑA (Ex Gerente de Obras) - Ing. JULIAN FLORES HUAPAYA (Ing. Supervisor e Ing. Residente) 24. Se evidenció la falta de control de Calidad de los materiales en la ejecución de las obras (Pavimentaciónflexible – asfalto) bajo la modalidad de contrata.(Observación 24).- Ing. ROLANDO AGUADO SALDAÑA (Ex Gerente de Obras) - Ing. JULIAN FLORES HUAPAYA (Ing. Supervisor e Ing. Residente)- Eco. JUAN ALEJANDRO LUYO SÁNCHEZ (Ex Gerente General) 25.Se ha determinado que el Cuaderno de Obras ejecutados por Contrata contienen irregularidades relacionado a la Supervisión y Control del Avance de la Obra. (Observación 25). 26.Se ha determinado irregularidades en las Obras ejecutadas por Contrata debido a que no cuentan con la Liquidación Final de Obras. (Observación 26) - Ing. ROLANDO AGUADO SALDAÑA (Ex Gerente de Obras) - Ing. JULIAN FLORES HUAPAYA (Ing. Supervisor - Residente) - Bach. Ing. ROMULO GALLEGOS ORDOÑEZ (Ing. Supervisor - Residente) - Eco. JUAN ALEANDRO LUYO SÁNCHEZ ( Ex Gerente General) 27.Se ha evidencia el incumplimiento de las procedimientos relacionados con el control de calidad de materiales de la obra, calle de Ingreso a Hualcará ejecutado por Convenio en el año 2004. (Observación 27). 28.Se ha determinado que en Cuaderno de Obra la Calle de ingreso a Hualcará ejecutada por Convenio contiene irregularidades, relacionado con la supervisióny control del Avance de Obra. (Observación 28). INFORMÁTICA SR. RÓMULO CÁRDENAS RUIZ (GERENTE DE ADMINISTRACIÓN) 29.Se ha determinado que la Unidad de Informática de la Municipalidad Provincial de Cañete, carece de Organización para efectuar sus funciones con eficiencia, eficacia y economía. (Observación 29) 30.La Unidad de Informática no cuenta con un Plan de Sistemas de Información establecido y aprobado por la Administración de la entidad. (Observación 30). 31.La Unidad de Informática carece de Controles de Datos Fuentes de Operación y de Salida. (Observación31). 32.La Unidad de Informática carece de un Plan de Mantenimiento de Equipos de Computación.(Observación 32). 33.La Unidad de Informática carece de Seguridad de Programas de Datos y de Equipos de Cómputo.(Observación 33). 34.Se ha determinado que la Unidad de Informática carece de un Plan de Contingencia aprobado por la Dirección de la Entidad. (Observación 34). 35.Se ha evidenciado que la Unidad de Informática no el total de Licencias de Uso de Software requerido. (Observación 35). LOGÍSTICA Y ADQUISICIONES COMITÉ ESPECIAL PERMANENTE - Sra. CARMEN LUCY YAYA SÁNCHEZ (Ex Jefe de Logística) - Sr. JUAN ALEJANDRO LUYO SÁNCHEZ (Ex Gerente General) - Sr. ROMULO CÁRDENAS RUIZ (Gerente de Administración) 36.Se verificó la conciliación al proveedor MULTISERVI “Los Pinos del Sur” SCRL. Por trabajos deinventario de Activo Fijos y Conciliación Contable cuyos socios son trabajadores de la entidad. (Observación 36). - Sra. MARIELA CAMA QUISPE (Gerente de Desarrollo Social) - Dr. ARMANDO GUERRA QUISPE (Ex Jefe de Asesoría Jurídica) - Sr. LUIS ALBERTO BRAVO FLORES (Subgerente de Tesorería) - Sr. JUAN LUYO SÁNCHEZ (Ex Gerente General) - Sr. ROMULO CÁRDENAS RUIZ (Gerente de Administración) 37.Se determinó la existencia de un pago indebido efectuado a la Sra. Juana Elsy Ignacio Tafur, con FacturaNº 001-252 por el importe de S/. 31,376.00 en la adquisición de 14,800.00 Kgs. de arroz. (Observación 37). - Sra. MARIELA CAMA QUISPE (Gerente de Desarrollo Social) - Sr. JUAN A. LUYO SÁNCHEZ (Ex Gerente General) - Sr. WALTER QUICIO SÁMPEN (Ex Subgerente de Logística) - Sr. ROMULO CÁRDENAS RUIZ (Gerente de Administración) 38.El Libro de Acta del Comité Especial Permanente de Adjudicación Directa y Adjudicación de Menor Cuantíadel Programa Alimentario no se encuentra legalizado.(Observación 38).