Norma Legal Oficial del día 16 de agosto del año 2006 (16/08/2006)

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TEXTO DE LA PÁGINA 78

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NORMAS LEGALES

El Peruano miercoles 16 de agosto de 2006

9. En el mes de Diciembre 2004, se han realizado ajustes de las cuentas por cobrar sin mayor sustento tecnico. (Observacion 09). 10.Se ha determinado que se contabiliza la deudas acotados a Telefonicas del Peru S.A.A. por el importe de S/. 4`232,563.90 nuevos soles, e inmediatamente se provisiona como cobranza dudosa despues de un ano. (Observacion 10). 11. Las provisiones para cuentas de cobranza dudosa no se han determinado de acuerdo a las normas establecidas, resultados que el 70% de las cuentas por cobrar tienen provision, pero solo el 50% estan clasificados como cobranza dudosa. (Observacion 11). 12.No se efectuo acciones para efectivizar la Cobranza de Deudas al Personal, por prestamo concedido, responsabilidades fiscales y adelanto por tiempo de servicio indebidamente otorgado, pese a que datan desde 1991. (Observacion 12). 13.Existen Denuncias (Papeletas) de Infracciones de MORDAZA por S/. 16,652.00 que no han sido contabilizados al 31/Diciembre/2004 pese a que corresponden a sanciones de Octubre y Noviembre 2004. (Observacion 13). 14.Mediante Nota de Contabilidad Nº 685 del 31/ Diciembre/2004 se han cancelado entregas a rendir cuenta sin documentacion sustentatoria. (Observacion 14). 15.Mediante Nota de Contabilidad Nº 708 del 31/ Diciembre/2004 se han cancelado responsabilidades fiscales, sin ningun sustento. (Observacion 15). 16.Con Notas de Contabilidad Nº 695 y 717 de 31/ Diciembre/2004, se efectuo ajuste de cuentas por cobrar diversas sin mayor sustento tecnico por S/. 1`006,933.20 (Observacion 16). 17.Para contabilizar las provisiones de cuentas por cobrar diversas, no se han seguido el procedimiento de Instructiva Nº 3 de la Contaduria Publica de la Nacion. (Observacion 17). PRESUPUESTO MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA GOMEZ: 18.Ineficiente programacion e incumplimiento en la ejecucion de proyecto en el Ejercicio 2004 origina mayor saldo presupuestal de S/. 1`734,215.21 (Observacion 18). OBRAS
- Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Ex Gerente de Obras) -Ing. MORDAZA L. MORDAZA AQUIJE (Ex Supervisor de Obras) - Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Inspector de Obras) - Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Inspector de Obras) - Bach. Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Inspector de Obras) - Bach. Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Inspector de Obras)

- Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Ex Gerente de Obras) - Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Ing. Supervisor e Ing. Residente) - Eco. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Ex Gerente General)

25.Se ha determinado que el Cuaderno de Obras ejecutados por Contrata contienen irregularidades relacionado a la Supervision y Control del Avance de la Obra. (Observacion 25). 26.Se ha determinado irregularidades en las Obras ejecutadas por Contrata debido a que no cuentan con la Liquidacion Final de Obras. (Observacion 26)
- Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Bach. Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Eco. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Ex Gerente de Obras) (Ing. Supervisor - Residente) (Ing. Supervisor - Residente) (Ex Gerente General)

27.Se ha evidencia el incumplimiento de las procedimientos relacionados con el control de calidad de materiales de la obra, MORDAZA de Ingreso a Hualcara ejecutado por Convenio en el ano 2004. (Observacion 27). 28.Se ha determinado que en Cuaderno de Obra la MORDAZA de ingreso a Hualcara ejecutada por Convenio contiene irregularidades, relacionado con la supervision y control del Avance de Obra. (Observacion 28). INFORMATICA SR. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (GERENTE DE ADMINISTRACION) 29.Se ha determinado que la Unidad de Informatica de la Municipalidad Provincial de Canete, carece de Organizacion para efectuar sus funciones con eficiencia, eficacia y economia. (Observacion 29) 30.La Unidad de Informatica no cuenta con un Plan de Sistemas de Informacion establecido y aprobado por la Administracion de la entidad. (Observacion 30). 31.La Unidad de Informatica carece de Controles de Datos MORDAZA de Operacion y de Salida. (Observacion 31). 32.La Unidad de Informatica carece de un Plan de Mantenimiento de Equipos de Computacion. (Observacion 32). 33.La Unidad de Informatica carece de Seguridad de Programas de Datos y de Equipos de Computo. (Observacion 33). 34.Se ha determinado que la Unidad de Informatica carece de un Plan de Contingencia aprobado por la Direccion de la Entidad. (Observacion 34). 35.Se ha evidenciado que la Unidad de Informatica no el total de Licencias de Uso de Software requerido. (Observacion 35). LOGISTICA Y ADQUISICIONES COMITE ESPECIAL PERMANENTE
- Sra. MORDAZA MORDAZA YAYA MORDAZA - Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Ex Jefe de Logistica) (Ex Gerente General) (Gerente de Administracion)

19.Se verifico la inexistencia del Expediente Tecnico de la Obra: Construccion de la 2da. Etapa, Alameda Socio Cultural "POCOTO", ejecutado por Administracion Directa por la Municipalidad Provincial de Canete. (Observacion 19). 20.Se comprobaron irregularidades en cuanto a los Cuadernos de Obras, los cuales presentan en forma deficiente la informacion contendida, a efecto de evaluar correctamente la ejecucion de las obras por Administracion Directa. (Observacion 20). 21.De la muestra evaluadora el 100% de las Obras no cuentan con los respectivos Informes de Avances Fisicos Valorizados, de las Obras ejecutadas por Administracion Directa. (Observacion 21). 22.Se comprobo el incumplimiento de los procedimientos relacionados con el control de calidad de materiales de las obras, ejecutadas por Administracion Directa. (Observacion 22). 23.Se determino irregularidades en las obras evaluadas, debido que no cuentan con las Liquidaciones Finales de Obras, ejecutadas por Administracion Directa. (Observacion 23).
- Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Ing. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Ex Gerente de Obras) (Ing. Supervisor e Ing. Residente)

36.Se verifico la conciliacion al proveedor MULTISERVI "Los Pinos del Sur" SCRL. Por trabajos de inventario de Activo Fijos y Conciliacion Contable cuyos socios son trabajadores de la entidad. (Observacion 36).
- Sra. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Dr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Gerente de Desarrollo Social) (Ex Jefe de Asesoria Juridica) (Subgerente de Tesoreria) (Ex Gerente General) (Gerente de Administracion)

37.Se determino la existencia de un pago indebido efectuado a la Sra. MORDAZA Elsy MORDAZA MORDAZA, con Factura Nº 001-252 por el importe de S/. 31,376.00 en la adquisicion de 14,800.00 Kgs. de arroz. (Observacion 37).
- Sra. MORDAZA MORDAZA MORDAZA - Sr. MORDAZA A. MORDAZA MORDAZA - Sr. MORDAZA QUICIO SAMPEN - Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Gerente de Desarrollo Social) (Ex Gerente General) (Ex Subgerente de Logistica) (Gerente de Administracion)

24. Se evidencio la falta de control de Calidad de los materiales en la ejecucion de las obras (Pavimentacion flexible ­ asfalto) bajo la modalidad de contrata. (Observacion 24).

38.El Libro de Acta del Comite Especial Permanente de Adjudicacion Directa y Adjudicacion de Menor Cuantia del Programa Alimentario no se encuentra legalizado. (Observacion 38).