Norma Legal Oficial del día 18 de diciembre del año 2009 (18/12/2009)

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TEXTO DE LA PÁGINA 92

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, viernes 18 de diciembre de 2009

tributarias y no tributarias y d) Programar, organizar, controlar y evaluar las actividades de cobranza coactiva de las obligaciones tributarias y no tributarias". Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Ex Sub Gerente de Recaudacion (03/01/2007 al 03/04/2008), se le identifica responsabilidad administrativa funcional, en la falta de entrega mensual a Contabilidad sobre las Cuentas por Cobrar que vencida la fecha de pago no se hayan hecho efectivas durante el periodo, para su reclasificacion como cuentas de cobranza dudosa y por incumplimiento a lo dispuesto en los parrafos 3 y 4, respecto a las funciones y competencias, literales a) y b), y d), e), i) y j) del articulo 44º de la Sub Gerencia de Recaudacion del Reglamento de Organizacion y Funciones (ROF) aprobado mediante Ordenanza Nº 0018-2007MDSJM, publicado el 31 de Marzo del 2007 que establece: "a) Programar, organizar, dirigir, controlar y evaluar las acciones de cobranza de las obligaciones tributarias dentro de la jurisdiccion y b) Centralizar y controlar las cobranzas de obligaciones tributarias y no tributarias que administra y b) Administrar y controlar la cobranza de los valores y tributos e) Efectuar el control de los ingresos (valores en cobranza que administre), que se realizan en las MORDAZA de Tesoreria. Asi como arqueos periodicos a los entes Recaudadores y ( o) terceros respecto a los valores que constituyan ingresos I) Efectuar el control de los valores en cobranzas de la Sub Gerencia de Ejecucion Coactiva mediante arqueos periodicos de los valores y procedimientos de ejecucion, senalando las deficiencias en cobranza encontradas que afectan las acreencias municipales J) Emitir las Resoluciones de Determinacion, Ordenes de Pagos y exigir las acciones de cobranzas de las deudas por cobrar", respectivamente. Tambien incumple con lo dispuesto en los parrafos 6.2 y 6.6 del Instructivo Nº 3 "Provision y Castigo de la Cuentas Incobrables", aprobadas mediante Resolucion de Contaduria Nº 067-97-EF/93.01, publicado el 29 de Diciembre de 1997 que establece: "La normatividad del presente Instructivo comprende las deudas de origen tributario y no tributario a favor de la entidad. Y, las entidades obligadas a aplicar el presente instructivo, que por cualquier razon esten utilizando criterios distintos a los normados, deberan proceder a su regularizacion", respectivamente. Sra. MORDAZA J. MORDAZA Anchante, Sub Gerente de Contabilidad (05/02/07 a la fecha) Se le identifica responsabilidad administrativa funcional, en la equivoca contabilizacion en la Cuenta Provision Cuentas de Cobranza Dudosa de la variacion de S/.11'232,506.00 que solamente corresponde al impuesto predial y que afecta a los Estados Financieros del periodo 2007, y por incumplimiento a los dispuesto en el Parrafo 3.- Funciones y los literales a) y b) del articulo 53° de la Sub Gerencia de Contabilidad del Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF), aprobado mediante Ordenanza Nº 0018-2007-MDSJM y publicado el 31 de Marzo del 2007 que establece: "Programar, organizar y dirigir las acciones de control previo y concurrente de la documentacion fuente para la elaboracion de los EEFF. Y, Programar, organizar, dirigir y controlar las acciones de contabilidad, en la elaboracion y MORDAZA de los EEFF de la Municipalidad, de conformidad con las normas vigentes sobre la materia", respectivamente. OBSERVACION Nº 02: INDEBIDA ENTREGA DE COMBUSTIBLE A UNIDADES VEHICULARES AJENAS AL MUNICIPIO DE SAN MORDAZA DE MIRAFLORES. Sr. MORDAZA A. MORDAZA MORDAZA, Ex Gerente de Servicios a la MORDAZA (18/01/2007 al 06/02/2007) Como funcionario debio velar por la supervision detallada del requerimiento, MORDAZA de ser visados con la finalidad de cuidar y resguardar los recursos y bienes del municipio contra cualquier forma de uso indebido y actos ilegales, en general contra todo hecho irregular o situacion perjudicial que afecte a la entidad, incumpliendo lo dispuesto por el literal a) del articulo 80º del Reglamento de Organizacion y Funciones (ROF), aprobado mediante Ordenanza Nº 0017, del 27 de Octubre del 2003 que establece: "Organizar, programar, ejecutar y controlar las actividades de limpieza publica, ecologia y forestacion, salud y medio ambiente del distrito y maestranza, en concordancia con las disposiciones municipales". Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Ex Gerente de Servicios a la MORDAZA (05/02/2007 al 01/07/2007) El ex funcionario ha suscrito algunos requerimiento en donde se demuestra que fueron para los vehiculos que no

pertenecian al municipio, como funcionario debio velar por la supervision; asi, como tambien resguardar los recursos y bienes del Municipio contra cualquier forma de uso indebido y actos ilegales. En general contra todo hecho irregular o situacion perjudicial que afecten a la entidad, incumpliendo lo dispuesto en el literal a) del articulo 80º del Reglamento de Organizacion y Funciones (ROF), aprobado mediante Ordenanza Nº 0017, del 21 de Octubre del 2003, que establece: "Organizar, programar, ejecutar y controlar las actividades de limpieza publica, ecologia y forestacion, salud y medio ambiente del distrito y maestranza, en concordancia con las disposiciones municipales". Sr. MORDAZA Adin MORDAZA MORDAZA, Ex Gerente de Limpieza Publica (03/01/2007 al 26/02/2007) Como funcionario del Area de Limpieza Publicas hizo gestiones mediante requerimiento y vales de combustible para vehiculos de la municipalidad e indebidamente para terceros firmandolos y visando su conformidad, incumpliendo lo dispuesto por el literal a) del Articulo 83º La Sub Gerencia de Limpieza Publica tiene las siguientes funciones y atribuciones del reglamento de organizacion y Funciones (ROF), aprobado mediante Ordenanza Nº 0017 del 27 de Octubre del 2003, que establece: "Programar, dirigir, ejecutar, coordinar y controlar las actividades del aseo MORDAZA, recoleccion, transporte y disposicion final de los residuos solidos". Sra. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Ex Gerente de Administracion (03/01/2007 al 05/02/2007) En el corto tiempo que laboro sucedieron los hechos y si bien es MORDAZA que no es funcion entregar los vales de combustible efectuados por la SG y de acuerdo con el literal q) del articulo 44º del ROF aprobado mediante Ordenanza Nº 0017 del 27/10/2003, indica: "Controlar el buen uso y seguridad de los vehiculos equipos y (...) asi como velar para los requerimientos de mantenimiento y reparacion de la flota de vehiculos (...) de la Municipalidad, se ejecuten oportunamente y de acuerdo a la programacion establecida , razon por la cual se visaba los requerimientos habiendo evidenciado los requerimientos Nº 617, 622 y 623 de fechas 15 de Enero y 30 de Enero del 2007, incumpliendo lo dispuesto por el literal b) del articulo 44º del Reglamento de Organizacion y Funciones ROF, aprobado mediante Ordenanza Nº 0017, del 27 de Octubre del 2003, que estable: "Programar, organizar, dirigir, ejecutar, controlar y evaluar las acciones que correspondan a los Sistemas de Contabilidad, Tesoreria, Abastecimiento y Personal en MORDAZA con la normatividad establecida y en concordancia con los dispositivos legales vigentes". Srta. MORDAZA MORDAZA MORDAZA Atalaya, Ex Sub Gerente de Logistica y Servicios (03/01/2007 al 08/02/2007) Si bien es MORDAZA que la Sub Gerencia de Logistica cumple la funcion de administrar o abastecer lo solicitado por las areas usuarias, esta funcion debe realizarse controlando que tales requerimientos esten dentro del MORDAZA normativo vigente. En consecuencia, al haber autorizado lo solicitado por la Sub Gerencia de Limpieza para el abastecimiento de combustible sin percatarse que se incluian unidades que no pertenecian a la municipalidad, incumplia lo dispuesto en los litarles a) del articulo 53º del Reglamento de Organizacion y Funciones( ROF), aprobado mediante Ordenanza Nº 0017, del 27 de Octubre del 2003, que establece: "Programar, dirigir, coordinar, ejecutar y controlar las actividades del Sistema de Abastecimiento y administrar los recursos materiales y de servicios de la Municipalidad". OBSERVACION Nº 03: NO EXISTEN LOS COMPROBANTES DE PAGO O LA DOCUMENTACION SUSTENTATORIA DE EXONERACION POR EL 100% DEL COSTO, EN CUATRO (4) CASOS DE ENTIERRRO EN EL CEMENTERIO MUNICIPAL "SENOR DE LOS MILAGROS". Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Ex Gerente de Servicios a la MORDAZA (05/02/2007 al 01/07/2007), se le identifica responsabilidad administrativa funcional, en la falta de supervision del Administrador del Cementerio, por incumplimiento al parrafo 3.- Funciones, literal h) y k) del Articulo 30º De la Gerencia de Servicios a la MORDAZA del Reglamento de Organizacion y Funciones (ROF), aprobado mediante Ordenanza Nº 0018-2007-MDSJM y publicado el 31 de Marzo del 2007, que establece: "Administrar el cementerio, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. Y Administrar los servicios funerarios", respectivamente.