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El Peruano Miércoles 18 de febrero de 2015 546914 5.1.2 Costos Sociales Se elaborarán los fl ujos de costos sociales (situaciones con y sin proyecto) para cada alternativa analizada, teniendo como base los fl ujos de costos a precios de mercado, los cuales serán ajustados aplicando los factores de corrección de precios de mercado a precios sociales. Se deberá incluir también en los fl ujos otros costos sociales, que no aparecen en los fl ujos de costos a precios de mercado, pero que pueden generarse tanto en la situación “sin proyecto” (o bajo la situación “optimizada”, de ser el caso), como en la situación “con proyecto”. Incluir, de ser el caso, los costos sociales asociados los impactos ambientales negativos que se prevé, pueda generar el PIP. 5.1.3 Indicadores de evaluación social del proyecto Se estimarán los indicadores de cada alternativa de acuerdo con la metodología aplicable al tipo de proyecto que se está formulando. Metodología costo/benefi cio Aplicar esta metodología a los componentes relacionados con la provisión del servicio de agua potable del proyecto. Los benefi cios y costos que se comparan son los “incrementales”. Se deberán utilizar los indicadores de Valor Actual Neto Social (VANS) y Tasa Interna de Retorno Social (TIRS). Metodología costo/efectividad Aplicar esta metodología de evaluación para la provisión del servicio de alcantarillado y disposición final de aguas residuales. Los indicadores son Costo Efectividad o Costo Eficacia dependiendo si los indicadores son de impactos o de resultados, respectivamente. Debe considerarse las líneas de corte o valor referencial, establecidos en el Anexo SNIP 10 de la Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública, aprobada mediante Resolución Directoral N° 003-2011-EF/68.01, realizándose la debida sustentación cuando corresponda. 5.1.4 Evaluación de la rentabilidad social de las medidas de reducción de riesgos de desastres (MRRD) De ser el caso, se estimarán los indicadores de rentabilidad social de las MRRD, considerando los costos y benefi cios incrementales asociados a dichas medidas. Si son rentables socialmente, el fl ujo pertinente para la evaluación social del PIP incorporará los costos y benefi cios sociales asociados a las MRRD; caso contrario el fl ujo pertinente será sin MRRD. Esta evaluación no se efectuará sobre las medidas de reducción de riesgos ante sismos; el formulador considerará las normas vigentes de sismo resistencia y el evaluador verifi cará que se hayan incluido las medidas correspondientes. 5.2. Evaluación privada Realizar el análisis costo benefi cio desde el punto de vista privado, con el fi n de evaluar la potencial participación del sector privado en el fi nanciamiento de la ejecución y operación del proyecto. 5.3. Análisis de Sensibilidad Se analizará y determinar las variables que pueden afectar los fl ujos de benefi cios y costos. Se evaluará el comportamiento de los indicadores de rentabilidad social de las alternativas ante posibles variaciones de las variables que afectan los fl ujos de benefi cios y costos sociales. Se defi nirá y sustentará los rangos de variación de las variables que afectarían la condición de rentabilidad social o la selección de alternativas. 5.4. Análisis de Riesgo de la rentabilidad social del PIP Estimar, mediante un análisis probabilístico, el valor esperado el VAN social del proyecto, así como el VAN privado, se ser necesario. 5.5. Análisis de Sostenibilidad Especifi car las medidas que se están adoptando para garantizar que el proyecto generará los resultados previstos a lo largo del horizonte de evaluación establecido. Entre los factores que se deben considerar están: a. Los arreglos institucionales requeridos en las fases de inversión y post-inversión. b. El marco normativo necesario que permita llevar a cabo la ejecución y operación del proyecto. c. La capacidad de gestión de la organización o entidades encargadas del proyecto en su etapa de inversión y operación. d. Financiamiento de los costos de inversión, reposición, operación y mantenimiento, señalando cuáles serían los aportes de las partes involucradas (Estado, benefi ciarios, otros). e. Estimar la tarifa de equilibrio necesaria para cubrir los costos de inversión, administración, reposición, operación y mantenimiento, en el horizonte de evaluación del proyecto. Para este fi n considerar el WACC de la empresa, aprobado por la Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento. f. El uso de los bienes y servicios sobre los cuales se interviene con el proyecto, por parte de los benefi ciarios. g. Los probables confl ictos que se pueden generar durante la fase de inversión, operación y mantenimiento h. Los riesgos de desastres. i. La capacidad y disposición a pagar de los usuarios. j. La disponibilidad de terreno (Se requiere Planos de Lotización visados por la Municipalidad Distrital y para las áreas de terreno donde se ubicarán las estructuras proyectadas se requiere los compromisos de cesión o venta de dichas áreas de terreno). 5.6. Impacto ambiental El estudio deberá presentar la respectiva clasifi cación ambiental como requisito para la declaración de viabilidad. 5.7. Gestión del proyecto Para la fase de ejecución: (i) plantear la organización que se adoptará; (ii) especifi car la Unidad Ejecutora y el Órgano Técnico designado que coordinará la ejecución de todos los componentes del proyecto y/o se encargará de los aspectos técnicos, sustentando las capacidades y la designación, respectivamente; (iii) detallar la programación de las actividades previstas para el logro de las metas del proyecto, estableciendo la secuencia y ruta crítica, duración, responsables y recursos necesarios; (iv) señalar la modalidad de ejecución del PIP, sustentando los criterios aplicados para la selección ; (v) precisar las condiciones previas relevantes para garantizar el inicio oportuno la ejecución y la efi ciente ejecución. 5.5.2. Para la fase de postinversión: (i) detallar quién se hará cargo de la operación y mantenimiento y la organización que se adoptará; (ii) defi nir los recursos e instrumentos que se requerirán para la adecuada gestión de la UP; (iii) precisar las condiciones previas relevantes para el inicio oportuno de la operación. Financiamiento: plantear la estructura de fi nanciamiento de la inversión, operación y mantenimiento, especifi cando las fuentes de fi nanciamiento y su participación relativa y, de ser el caso, los rubros de costos a los que se aplicará. Incluir el impacto de las tarifas del bien o servicio producido. 5.8. Matriz del marco lógico del proyecto Se presentará la matriz defi nitiva del marco lógico del proyecto en la que se deberán consignar los indicadores relevantes, sus valores actuales y esperados, a ser considerados en el seguimiento, evaluación intermedia y evaluación ex-post. 5.9. Línea de Base para evaluación ex-post Establecer la metodología e indicadores relevantes que deberán ser considerados en la determinación de la línea de base para la evaluación ex-post, de ser el caso. Detallar los costos y cronograma para la elaboración de la línea de base. 6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Señalar la alternativa seleccionada explicitando los criterios que se han considerado.