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Pág. 180722 NORMAS LEGALES Lima, martes 30 de noviembre de 1999 FORMATOS Seguidamente se presentan algunos modelos de formatos que se utilizan en la etapa de planeamiento de la auditoría financiera de Proyectos de Inversión con financiamiento de la Agencia para el Desarrollo Internacional - USAID. ENTIDAD AUDITADA: ________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ PERÍODO EXAMINADO: ______________________________________________________________________________ ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN ÍNDICE GENERAL Referencia P/T Contenido L. 1 Memorándum de Planificación. L. 2 Programa de Auditoría. PLANIFICACIÓN GENERAL. L. 3 Actualización del Archivo Permanente. L. 4 Conocimiento y entendimiento previo de las actividades del Proyecto. L. 5 Procedimientos de revisión analítica. L. 6 Identificación de las actividades más importantes del Proyecto. PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA. L. 7 Entrevista con funcionarios del beneficiario examinado. L. 8 Conocimiento del proceso de las operaciones más importantes. L. 9 Evaluación de la estructura de control interno. L. 10 Definición de las actividades a auditar y del enfoque de auditoría. L. 11 Determinación preliminar del riesgo de auditoría. L. 12 Determinación de los criterios de materialidad. L. 13 Identificación de áreas críticas y puntos de atención. DESCRIPCIÓN CÓDIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO FECHA FIRMA Preparado por : Revisado por : L ENTIDAD AUDITADA: ________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ PERÍODO EXAMINADO: ______________________________________________________________________________ PLANIFICACIÓN GENERAL MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN Referencia P/T Contenido En esta sección se debe archivar el Memorándum de Planificación y los papeles de trabajo que sustentan el mismo, esto es la estrategia general a aplicarse, derivada del cabal conocimiento y comprensión de las actividades, sistemas de control e información y disposiciones legales de la entidad examinada, que permitan evaluar el nivel de riesgo de auditoría, así como determinar y programar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría. El Memorándum de Planificación deberá estructurarse y contener como mínimo, toda la información señalada en la Norma de Auditoría Gubernamental NAGU 2.20 Planificación Específica. L.1