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Pág. 208983 NORMAS LEGALES Lima, domingo 19 de agosto de 2001 • Reporte final no enviado a tiempo. Es condición para otorgar el Bono de Productividad el haber remitido el reporte final hasta el 14 de marzo del 2003. En caso de no remitirse hasta esa fecha se conside- rará que no se cumplió con esta condición y no se dará la conformidad para la aplicación del Bono de Productividad. 2.2 De la ratificación por parte de Auditoría Interna de la entidad. Los convenios de gestión se negocian y celebran bajo el principio de buena fe, considerando que la información proporcionada por la Entidad refleja la realidad. Es por este motivo que se requiere que tanto los reportes de seguimiento como el reporte final sean suscritos por el Auditor Interno de la entidad. La ratificación que realice el Auditor Interno mediante su suscripción, se referirá a la veracidad de la información incluida en los reportes de seguimiento y reporte final suscritos. El Auditor Interno deberá cautelar la información sustentatoria de los resultados reportados, y presentarla a FONAFE en caso que sea requerida. FONAFE, a través de su Auditor Interno, podrá reali- zar una revisión ex post, del cumplimiento del Convenio de Gestión y de la aplicación del Bono de Productividad en la Entidad, para lo cual requerirá la información sustentato- ria mencionada en el párrafo precedente. 2.3 De las observaciones a la información remi- tida por la Entidad. En caso que el FONAFE presente observaciones a la información remitida, se cursará una comunicación a la Entidad. En caso que la Entidad no cumpla con remitir una comunicación atendiendo las observaciones formuladas por FONAFE en el plazo que al efecto se estipule, o cuando la Entidad no resuelva la observación a satisfacción del FONAFE, la observación se considerará como una "obser- vación no levantada" con lo cual no se cumple una de las condiciones para la conformidad con la aplicación del Bono de Productividad. 2.4 De la determinación del porcentaje de cum- plimiento de metas. El proceso de cálculo del porcentaje de cumplimiento de metas, tiene dos etapas: 1. Determinación del porcentaje de cumplimiento de la meta conseguido para cada uno de los indicadores y, 2. Ponderación del porcentaje de cumplimiento de la meta con el factor de ponderación establecido para cada indicador en el convenio de gestión. 2.4.1 Determinación del porcentaje de cumpli- miento de la meta conseguido para cada uno de los indicadores . Existen tres tipos de indicadores: • Indicadores específicos , son aquellos que supo- nen el desarrollo de una actividad definida. En estos casos, el no obtener la meta establecida significa no haber logra- do el objetivo. • Indicadores continuos , son aquellos que expresan una relación, tasa o ratio tope (o piso) a ser obtenida y para los cuales, obtener valores menores (o mayores) a los definidos significa el logro parcial del objetivo. • Indicadores mandatorios, estos indicadores no tienen ponderación y son de cumplimiento obligatorio, es decir, de no cumplir con la meta establecida para ellos, automáticamente determinan el incumplimiento del con- venio y no se autoriza la entrega del bono de productividad pactado en el mismo. La forma de determinar el porcentaje de cumplimiento de la meta en cada tipo de indicador es la siguiente: Indicadores específicos , en estos indicadores el porcentaje de cumplimiento de meta será únicamente cero por ciento (0%) o cien por ciento (100%), sin valores intermedios. Si se realizó la actividad definida y en la fecha establecida, el porcentaje de cumplimiento de la meta es 100%. De no conseguir el objetivo completamente en la fecha establecida, el porcentaje de cumplimiento de la meta es 0%. Ejemplo: Sistema contable en operación en setiembre del año 2002. Si se tiene el sistema en operación en setiembre del año 2002 se establece que el porcentaje de cumplimiento de lameta es 100%. Si el sistema no está completamente listo, es decir que no está en operación en setiembre del año 2002, el porcentaje de cumplimiento de meta es 0%. Sin embargo, se debe tener en cuenta que hay indica- dores específicos que se dividen en subactividades que en sí mismas ya suponen un logro y avance. En estos casos cada subactividad tiene una ponderación dentro del indi- cador, y para cada subactividad aplica el criterio referido en el párrafo anterior. Ejemplo: supongamos un indicador que está compues- to de tres subactividades que explícitamente tienen asig- nada la siguiente ponderación: subactividad 1: 30%, subac- tividad 2: 35%, subactividad 3: 35%. Si al momento de la evaluación final sólo se realizaron completas las subacti- vidades 1 y 2, el nivel de cumplimiento del indicador será de 65%. Indicadores continuos , en estos indicadores se po- drá obtener un porcentaje de cumplimiento de meta dife- rente a cero y cien, y éste estará en función de la proporción lograda de la tasa o ratio definida como meta. En caso que el resultado obtenido sea mejor (mayor o menor dependiendo del indicador) que la meta estableci- da, el porcentaje de la meta alcanzado para el indicador será 100%. En estos casos se deberá tener en cuenta que el porcen- taje de cumplimiento de meta se calcula sobre el 100% de la meta establecida para el indicador. Cuando la meta a alcanzar se sitúe cerca a "0", se trata de un indicador "cercano a cero" y para la determinación del porcentaje de cumplimiento de meta se establecerá un valor de referencia . De no establecerse explícitamente el valor de referencia se tomará como valor de refe- rencia el resultado obtenido para el indicador en el año 2001. Para determinar el nivel de cumplimiento del indica- dor se establecerá: - Si el valor alcanzado es mayor o igual a la meta, el nivel de cumplimiento es 100%. - Si el valor alcanzado es menor que la meta, el nivel de cumplimiento se calculará de la siguiente manera: - Cuando el valor de referencia sea menor que la meta: valor abs(VA - VR) * 100 valor abs(VM - VR) - Cuando el valor de referencia sea mayor que la meta: valor abs(VM - VR) * 100 valor abs(VA - VR) Donde VA : Valor alcanzado. VM : Valor de la meta. VR : Valor de referencia. Ejemplo 1 (meta de incremento): Si la meta para el año 2002 es 300 reclamos atendidos por persona día y, el resultado obtenido para el año 2002 es 280 reclamos atendidos por persona día. El porcentaje de la meta alcanzado es: (280 / 300) * 100 = 93.3% Ejemplo 2 (meta de disminución): Si la meta para el año 2002 es 2000 m3 de pérdida de agua al mes, y el resultado obtenido para el año 2002 es 2200 m3 de pérdida de agua al mes. El porcentaje de la meta alcanzado es: (2000/2200) * 100 = 90.9% Ejemplo 3 (tope de 100% cumplido): Si la meta para el año 2002 es 300 reclamos atendidos por persona día, y el resultado obtenido para el año 2002 es 350 reclamos atendidos por persona día. El porcentaje de la meta alcanzado es: 100% Ejemplo 4 (meta cerca a 0): Si la meta para el año 2002 es 0,10% de rentabilidad, el resultado obtenido para el año 2002 es -0,05% de rentabilidad, y el valor de referencia establecido es -0,50% de rentabilidad.