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/G50/GE1/G67/G2E/G20/G32/G32/G34/G39/G35/G33 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, jueves 20 de junio de 2002 SUSTENTO DE LAS VARIACIONES En este cuadro, se justificará las variaciones (incremen- to / disminución) de los ingresos del período 2003 con relación a los del año 2002 que se muestran en el cuadrosuperior, debiendo precisar las razones que explican la diferencia: Precios, Tarifas: Debe señalarse el tratamiento que se tiene previsto para el año 2003, precisando la varia- ción porcentual con relación a los precios y tarifas vi-gentes, así como el dispositivo que autoriza dicho tra- tamiento. Cobertura: Corresponde a la expansión (crecimiento) del ámbito de atención de los bienes y servicios que espera la Entidad alcanzar en el año 2003. Deberá detallar los hechos que justifiquen dicho crecimiento. Cobranza : Debe señalarse las acciones que desarro- llará la Entidad para el mejoramiento de la recauda- ción y/o reducción de las Cuentas por Cobrar. Tasas : Se detallará las tasas (cobro por servicios de recojo de basura, peaje, etc.) que regirán en el año 2003, debiendo señalarse el dispositivo que autorizala variación de las tasas vigentes. Contribuciones/Comisiones: Corresponde a las varia- ciones de las Contribuciones /Comisiones que se ten-drá en el 2003, con respecto al año 2002. Deberá ex- plicarse los supuestos considerados que sustenten dicha variación. Otros: Se detallará el tratamiento que recibirán las otras variables o hechos no considerados anteriormente. NOTA INSTRUCTIVA Nº 03 FORMATO Nº 03: “PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS” EJECUCION AÑO 2001 (REAL) Se registra la información de ejecución presupuestal alIV trimestre del año fiscal 2001 (definitiva), base para la elaboración de la Evaluación Anual del año fiscal 2001, presentada mediante oficio a la Dirección Nacional delPresupuesto Público, de acuerdo a lo establecido en la Directiva Nº 003-2001-EF/76.01 y su modificatoria. EJECUCION AÑO 2002 1/ (PROYECTADO) Se registra la información de Ejecución Proyectada del año fiscal 2002, dicha proyección considera la ejecuciónreal de enero a mayo más la proyección de junio a di- ciembre 2002. PRESUPUESTO POR FUENTES DE FINANCIAMIEN- TO DEL AÑO 2003 Se registra la propuesta del presupuesto del año fiscal2003 por Fuente de Financiamiento ( Recursos Directa- mente Recaudados), Operaciones Oficiales de Crédito Interno, Operaciones Oficiales de Crédito Externo y Do-naciones y Transferencias. TOTAL PRESUPUESTO AÑO 2003 Es la sumatoria de los rubros por fuente de financiamien- to. VARIACIÓN Es la proporción que resulta de comparar el Total Presu- puesto año 2003 respecto a la Ejecución del año 2002(Proyectada). RUBROSI. INGRESOS 1. INGRESOS CORRIENTES Comprende los ingresos que estime la empresa cap- tar u obtener en el ejercicio presupuestal, producto de las actividades de producción, distribución y pres- tación de bienes y/o servicios que brinda u otros in-gresos por conceptos distintos a la actividad principal de la Entidad. Dichos ingresos se deben registrar sin el Impuesto General a las Ventas (IGV).1.1 Venta de bienes y servicios: Comprende el in- greso realizado por la venta y prestación de bie-nes y/o servicios derivados del giro del nego- cio. Considera todas las cobranzas efectuadas en el período, independientemente de la fechade facturación. 1.2 Ingresos financieros: Comprende la renta prove- niente de sus depósitos e inversiones financieras. Incluye la ganancia por diferencia de cambio de los mismos. 1.3 Ingresos por participaciones o dividendos: Com- prende los ingresos por la participación acciona-ria en otras empresas. 1.4Ingresos extraordinarios: Incluye los ingresos derivados de la ocurrencia de hechos fortuitos. Pueden ser del ejercicio o de ejercicios ante- riores. 1.5 Otros: Comprende otros ingresos no considera- dos en los rubros anteriores. Su detalle se pre-sentará en anexo adjunto. 2. INGRESOS DE CAPITAL Comprende los ingresos realizables por la Entidad de manera eventual durante el período presupuestal, queno son el resultado de sus actividades de operación. Su característica principal es la de alterar la situación patrimonial de la Entidad. 2.1 Aportes de Capital: Comprende los ingresos per- cibidos provenientes de los titulares de las accio-nes con la finalidad de incrementar el capital so- cial de la Entidad. 2.2 Ventas de Activo Fijo: Incluye los ingresos por ven- ta de bienes del activo fijo y de activos intangi- bles. 2.3 Otros: Comprende los ingresos de capital de la Entidad no considerados en los rubros anterio-res. Su detalle se presentará en anexo adjunto. 3. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS Comprende los ingresos recibidos en ef ectiv o sin exi- gencia de contraprestación alguna. 4. FINANCIAMIENTO Comprende los desembolsos, tanto internos como externos, así como el superávit de ejercicios anterio- res. 4.1 ENDEUDAMIENTO 4.1.1 ENDEUD AMIENTO EXTERNO : Comprende los préstamos monetarios a obtener de ban- cos, gobiernos, organismos internacionalesy otras entidades del exterior. - Largo Plaz o: son los préstamos externos concertados a largo plazo que recibe la Entidad, mayores a 1 año. -Corto Plazo: son los préstamos externos concertados a corto plazo que recibe la Entidad, menor o igual a 1 año. 4.1.2 ENDEUDAMIENTO INTERNO : Comprende los préstamos monetarios a obtener de ban- cos, proveedores y otras entidades del país. -Largo Plaz o: son los préstamos internos concertados a largo plazo que recibe la Entidad, mayores a 1 año -Corto Plazo: son los préstamos internos concertados a corto plazo que recibe laEntidad, menor o igual a 1 año.