Norma Legal Oficial del día 20 de junio del año 2002 (20/06/2002)
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TEXTO DE LA PÁGINA 99
MORDAZA, jueves 20 de junio de 2002 SUSTENTO DE LAS VARIACIONES
NORMAS LEGALES
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En este cuadro, se justificara las variaciones (incremento / disminucion) de los ingresos del periodo 2003 con relacion a los del ano 2002 que se muestran en el cuadro superior, debiendo precisar las razones que explican la diferencia: · Precios, Tarifas: Debe senalarse el tratamiento que se tiene previsto para el ano 2003, precisando la variacion porcentual con relacion a los precios y tarifas vigentes, asi como el dispositivo que autoriza dicho tratamiento. · Cobertura: Corresponde a la expansion (crecimiento) del ambito de atencion de los bienes y servicios que espera la Entidad alcanzar en el ano 2003. Debera detallar los hechos que justifiquen dicho crecimiento. · Cobranza : Debe senalarse las acciones que desarrollara la Entidad para el mejoramiento de la recaudacion y/o reduccion de las Cuentas por Cobrar. · Tasas : Se detallara las tasas (cobro por servicios de recojo de basura, peaje, etc.) que regiran en el ano 2003, debiendo senalarse el dispositivo que autoriza la variacion de las tasas vigentes. · Contribuciones/Comisiones: Corresponde a las variaciones de las Contribuciones /Comisiones que se tendra en el 2003, con respecto al ano 2002. Debera explicarse los supuestos considerados que sustenten dicha variacion. Otros: Se detallara el tratamiento que recibiran las otras variables o hechos no considerados anteriormente. NOTA INSTRUCTIVA Nº 03 FORMATO Nº 03: "PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS" EJECUCION ANO 2001 (REAL) Se registra la informacion de ejecucion presupuestal al IV trimestre del ano fiscal 2001 (definitiva), base para la elaboracion de la Evaluacion Anual del ano fiscal 2001, presentada mediante oficio a la Direccion Nacional del Presupuesto Publico, de acuerdo a lo establecido en la Directiva Nº 003-2001-EF/76.01 y su modificatoria. EJECUCION ANO 2002 1/ (PROYECTADO) Se registra la informacion de Ejecucion Proyectada del ano fiscal 2002, dicha proyeccion considera la ejecucion real de enero a MORDAZA mas la proyeccion de junio a diciembre 2002. PRESUPUESTO POR MORDAZA DE FINANCIAMIENTO DEL ANO 2003 Se registra la propuesta del presupuesto del ano fiscal 2003 por Fuente de Financiamiento ( Recursos Directamente Recaudados), Operaciones Oficiales de Credito Interno, Operaciones Oficiales de Credito Externo y Donaciones y Transferencias. TOTAL PRESUPUESTO ANO 2003 Es la sumatoria de los rubros por fuente de financiamiento. VARIACION Es la proporcion que resulta de comparar el Total Presupuesto ano 2003 respecto a la Ejecucion del ano 2002 (Proyectada). RUBROS I. INGRESOS 1. INGRESOS CORRIENTES Comprende los ingresos que estime la empresa captar u obtener en el ejercicio presupuestal, producto de las actividades de produccion, distribucion y prestacion de bienes y/o servicios que brinda u otros ingresos por conceptos distintos a la actividad principal de la Entidad. Dichos ingresos se deben registrar sin el Impuesto General a las Ventas (IGV).
1.1 Venta de bienes y servicios: Comprende el ingreso realizado por la venta y prestacion de bienes y/o servicios derivados del giro del negocio. Considera todas las cobranzas efectuadas en el periodo, independientemente de la fecha de facturacion. 1.2 Ingresos financieros: Comprende la renta proveniente de sus depositos e inversiones financieras. Incluye la ganancia por diferencia de cambio de los mismos. 1.3 Ingresos por participaciones o dividendos: Comprende los ingresos por la participacion accionaria en otras empresas. 1.4 Ingresos extraordinarios: Incluye los ingresos derivados de la ocurrencia de hechos fortuitos. Pueden ser del ejercicio o de ejercicios anteriores. 1.5 Otros: Comprende otros ingresos no considerados en los rubros anteriores. Su detalle se presentara en anexo adjunto. 2. INGRESOS DE CAPITAL Comprende los ingresos realizables por la Entidad de manera eventual durante el periodo presupuestal, que no son el resultado de sus actividades de operacion. Su caracteristica principal es la de alterar la situacion patrimonial de la Entidad. 2.1 Aportes de Capital: Comprende los ingresos percibidos provenientes de los titulares de las acciones con la finalidad de incrementar el capital social de la Entidad. 2.2 Ventas de Activo Fijo: Incluye los ingresos por venta de bienes del activo fijo y de activos intangibles. 2.3 Otros: Comprende los ingresos de capital de la Entidad no considerados en los rubros anteriores. Su detalle se presentara en anexo adjunto. 3. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS Comprende los ingresos recibidos en efectivo sin exigencia de contraprestacion alguna. 4. FINANCIAMIENTO Comprende los desembolsos, tanto internos como externos, asi como el superavit de ejercicios anteriores. 4.1 ENDEUDAMIENTO 4.1.1 ENDEUDAMIENTO EXTERNO: Comprende los prestamos monetarios a obtener de bancos, gobiernos, organismos internacionales y otras entidades del exterior. - Largo Plazo: son los prestamos externos concertados a largo plazo que recibe la Entidad, mayores a 1 ano. - Corto Plazo: son los prestamos externos concertados a corto plazo que recibe la Entidad, menor o igual a 1 ano. 4.1.2 ENDEUDAMIENTO INTERNO: Comprende los prestamos monetarios a obtener de bancos, proveedores y otras entidades del pais. - Largo Plazo: son los prestamos internos concertados a largo plazo que recibe la Entidad, mayores a 1 ano - Corto Plazo: son los prestamos internos concertados a corto plazo que recibe la Entidad, menor o igual a 1 ano.