Norma Legal Oficial del día 25 de julio del año 2003 (25/07/2003)

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TEXTO DE LA PÁGINA 62

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, viernes 25 de MORDAZA de 2003

Respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM):
Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X1 = _________________________________________ Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X1

IEM (PIM)

Nota: Se recuerda que se conceptua como "Meta Obtenida", al "... estado situacional de la Meta Presupuestaria a un momento dado ...". Como resultado de la aplicacion de los Indicadores Presupuestarios, la Meta Presupuestaria Obtenida se clasifica como Meta Cumplida o Meta Ejecutada. Utilizar los Formatos EV-12 y EV-13. Articulo 12º.- El "Indicador de Grado de Esfuerzo en la Recaudacion, Captacion y Obtencion de los Ingresos Municipales" El Indicador de Grado de Esfuerzo en la Recaudacion, Captacion y Obtencion de los Ingresos Municipales, aplicado a la Evaluacion Presupuestaria Anual, permite medir la mejora en la recaudacion, captacion y obtencion de los ingresos municipales por las MORDAZA de Financiamiento 08 Otros Impuestos Municipales y 09 Recursos Directamente Recaudados, respecto a los ingresos registrados durante los tres ultimos anos (2000, 2001 y 2002), que refleje el esfuerzo fiscal por parte de las municipalidades del pais; y se aplica de acuerdo a lo siguiente: a) Aplicar los factores9 a que se hace referencia en el presente articulo, a la ejecucion anual de cada una de las partidas especificas del ingreso de los anos 2000, 2001 y 2002 de las MORDAZA de Financiamiento 08 Otros Impuestos Municipales y 09 Recursos Directamente Recaudados, a efectos de llevarlas a valores constantes del ano 2003. b) Una vez obtenido los resultados efectuar las comparaciones entre los ingresos ejecutados en dichos anos, para determinar si hubo una mejora en la recaudacion y tratar de explicar las causas de dicha evolucion. Ejemplo: Evaluacion de la especifica del ingreso "1.1.2 Al Patrimonio", suponiendo que dichos ingresos, en terminos nominales, considerados en la Fuente de Financiamiento 08 Otros Impuestos Municipales son los siguientes:
CATEGORIA DEL INGRESO GRUPO GENERICO DEL INGRESO SUBGENERICA DEL INGRESO ESPECIFICA DEL INGRESO 1.0.0. INGRESOS CORRIENTES 1.1.0. IMPUESTOS 1.1.2. AL PATRIMONIO 1.1.2. 001 Predial 1.1.2. 002 De Alcabala 1.1.2. 003 Al Patrimonio Vehicular EJECUCION PRESUPUESTARIA NOMINAL 2000 2001 2002 2003 (1) (2) (3) (4)

Nota: Este Indicador se aplica a cada Meta Presupuestaria, vale decir, en la formula se esta midiendo la eficacia de la Meta Presupuestaria X1. La misma operacion se efectuara con las Metas Presupuestarias X2, X3.......Xn. Utilizar los Formatos EV-10 y EV-11.

Articulo 11º.- El "Indicador de Eficiencia" El Indicador de Eficiencia aplicado a la Evaluacion Presupuestaria Anual, determina la optima utilizacion de los Recursos Publicos asignados a cada Meta Presupuestaria respecto de las previsiones de gastos contenidas en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM). Para tal efecto, se establece la relacion existente entre los gastos previstos para cada Meta Presupuestaria de Apertura y/o Modificada respecto a la Cantidad de Unidades de Medida de la misma, comparandola -por diferencia- con el resultado de relacionar los gastos ejecutados de cada Meta respecto a la cantidad de Unidades de Medida alcanzadas, durante el periodo a evaluar. La aplicacion del Indicador de Eficiencia, se efectua teniendo en cuenta los egresos previstos del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), asi como los contemplados en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), de acuerdo a lo siguiente: Indicador de Eficiencia (IEf) · Respecto al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA):
Monto del PIA para la Meta X ______________________________________ Cantidad de la Meta Presupuestaria de Apertura X Monto de la Ejecucion Presupuestaria de Egresos de la Meta X _______________________________________ Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida

=

A1

=

B

99,500 80,000 10,000 9,500

103,800 82,700 11,300 9,800

105,120 83,100 11,900 10,120

102,000 81,200 10,900 9,900

Luego: A1 - B _______ X 100 = IEf(MA) (Nivel de Eficiencia de la Meta de Apertura X) A1 · Respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM):
Monto del PIM para la Meta X _______________________________________ Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X Monto de la Ejecucion Presupuestaria de Egresos de la Meta X ______________________________________ Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida

Procedimiento: Para efectos de medir el grado de esfuerzo en la recaudacion, captacion y obtencion de Ingresos municipales; y llevar los valores ejecutados a valores constantes del ano 2003, se aplicaran los factores siguientes: 2000 2001 2002 2003 * 1.048 1.028 1.026 1.000 *

=

A2

(Para el ano 2003, se ha considerado la tasa de inflacion promedio anual estimada de acuerdo al MORDAZA Macroeconomico Multianual 2004-2006 de 2.6%)

=

B

Luego: A2 - B _______ X 100 = IEf(MM) (Nivel de Eficiencia de la Meta Modificada X) A2
9 Dichos factores se han elaborado en base los Indices de Precios Promedio Mensual al Consumidor de MORDAZA Metropolitana, elaborados por el Instituto Nacional de Estadistica e Informatica -INEI. Base diciembre 2001=100