TEXTO PAGINA: 62
PÆg. 248712 NORMAS LEGALES Lima, viernes 25 de julio de 2003 • Respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM): Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X1 IEM (PIM) = _________________________________________ Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X1 Nota: Este Indicador se aplica a cada Meta Presupuestaria, vale decir, en la fórmula se está midiendo la eficacia de la Meta Presupuestaria X1. La misma operación se efectuará con las Me- tas Presupuestarias X2, X3.......Xn. Utilizar los Formatos EV-10 y EV-11. Artículo 11º.- El "Indicador de Eficiencia" El Indicador de Eficiencia aplicado a la Evaluación Presupuestaria Anual, determina la óptima utilización delos Recursos Públicos asignados a cada Meta Presupues- taria respecto de las previsiones de gastos contenidas en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y en elPresupuesto Institucional Modificado (PIM). Para tal efecto, se establece la relación existente en- tre los gastos previstos para cada Meta Presupuestaria de Apertura y/o Modificada respecto a la Cantidad de Unidades de Medida de la misma, comparándola -por di-ferencia- con el resultado de relacionar los gastos ejecu- tados de cada Meta respecto a la cantidad de Unidades de Medida alcanzadas, durante el período a evaluar. La aplicación del Indicador de Eficiencia, se efectúa teniendo en cuenta los egresos previstos del Presupues-to Institucional de Apertura (PIA), así como los contem- plados en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), de acuerdo a lo siguiente: Indicador de Eficiencia (IEf) • Respecto al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA): Monto del PIA para la Meta X ______________________________________ = A1 Cantidad de la Meta Presupuestaria de Apertura X Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X _______________________________________ = B Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida Luego: A1 - B _______ X 100 = IEf(MA) (Nivel de Eficiencia de la Meta de Apertura X) A1 • Respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM): Monto del PIM para la Meta X _______________________________________ = A2 Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X ______________________________________ = B Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida Luego: A2 - B _______ X 100 = IEf(MM) (Nivel de Eficiencia de la Meta Modificada X) A2Nota: Se recuerda que se conceptúa como "Meta Obte- nida", al "… estado situacional de la Meta Presupuesta- ria a un momento dado …". Como resultado de la aplica- ción de los Indicadores Presupuestarios, la Meta Presu-puestaria Obtenida se clasifica como Meta Cumplida o Meta Ejecutada. Utilizar los Formatos EV-12 y EV-13. Artículo 12º.- El "Indicador de Grado de Esfuerzo en la Recaudación, Captación y Obtención de los In- gresos Municipales" El Indicador de Grado de Esfuerzo en la Recauda- ción, Captación y Obtención de los Ingresos Municipa-les, aplicado a la Evaluación Presupuestaria Anual, per- mite medir la mejora en la recaudación, captación y ob- tención de los ingresos municipales por las Fuentes deFinanciamiento 08 Otros Impuestos Municipales y 09 Recursos Directamente Recaudados, respecto a los in- gresos registrados durante los tres últimos años (2000,2001 y 2002), que refleje el esfuerzo fiscal por parte de las municipalidades del país; y se aplica de acuerdo a lo siguiente: a) Aplicar los factores 9 a que se hace referencia en el presente artículo, a la ejecución anual de cadauna de las partidas específicas del ingreso de los años 2000, 2001 y 2002 de las Fuentes de Finan- ciamiento 08 Otros Impuestos Municipales y 09Recursos Directamente Recaudados, a efectos de llevarlas a valores constantes del año 2003. b) Una vez obtenido los resultados efectuar las com- paraciones entre los ingresos ejecutados en dichos años, para determinar si hubo una mejora en larecaudación y tratar de explicar las causas de di- cha evolución. Ejemplo: Evaluación de la específica del ingreso "1.1.2 Al Patri- monio", suponiendo que dichos ingresos, en términos nominales, considerados en la Fuente de Financiamien- to 08 Otros Impuestos Municipales son los siguientes: CATEGORÍA DEL INGRESO GRUPO GENÉRICO DEL INGRESO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NOMINAL SUBGENÉRICA DEL INGRESO 2000 2001 2002 2003 ESPECÍFICA DEL INGRESO (1) (2) (3) (4) 1.0.0. INGRESOS CORRIENTES 1.1.0. IMPUESTOS 1.1.2. AL PATRIMONIO 99,500 103,800 105,120 102,000 1.1.2. 001 Predial 80,000 82,700 83,100 81,200 1.1.2. 002 De Alcabala 10,000 11,300 11,900 10,900 1.1.2. 003 Al Patrimonio Vehicular 9,500 9,800 10,120 9,900 Procedimiento: Para efectos de medir el grado de esfuerzo en la recau- dación, captación y obtención de Ingresos municipales;y llevar los valores ejecutados a valores constantes del año 2003, se aplicarán los factores siguientes: 2000 1.048 2001 1.028 2002 1.0262003 1.000 * * (Para el año 2003, se ha considerado la tasa de infla- ción promedio anual estimada de acuerdo al Marco Macroeconómico Multianual 2004-2006 de 2.6%) 9 Dichos factores se han elaborado en base los Índices de Precios Pro- medio Mensual al Consumidor de Lima Metropolitana, elaborados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática -INEI. Base diciembre 2001=100