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PÆg. 278314 NORMAS LEGALES Lima, jueves 14 de octubre de 2004 ministrativos Disciplinarios para Funcionarios de la Mu- nicipalidad de Chaclacayo, con diez (10) folios útiles; CONSIDERANDO:Que, mediante Carta S/N de fecha 13 de octubre del 2003 la Sociedad Auditora “Valdez y Asociados S.C.” Con-tadores Públicos – Auditores-Consultores, hace entregaal Despacho de Alcaldía, tres ejemplares de los informesCortos, Informe Especial de la Información Presupuesta-ria de informe Largo, resultado de la Auditoría FinancieraOperativa practicada a la Municipalidad de Chaclacayo,por los períodos 1996,1997, 1998 y 2002. en la que semuestran 39 observaciones que señalan incumplimientode Normas Internacionales de Contabilidad, Normas deControl Interno, Normas Generales del Sistema de Abas-tecimiento, Edicto Municipal Nº 001-96 – del 24.06.96; Art.21º, del D.L. Nº 276 y D.S. Nº 005-90 PCM, del 17.01.90; Que, en mérito a lo expuesto en dichos informes y con el propósito de contribuir a una adecuada GestiónMunicipal en la Entidad, la Sociedad Auditora formuló 40recomendaciones al Sr. Alcalde de la Municipalidad Dis-trital de Chaclacayo, para su implementación; Que, con Memorándum Nº 049-2004-SG/MDCH, la Secretaría General remitió 13 tomos anillados de los in-formes Financieros y Presupuestales emanados por laEmpresa Valdez y Asociados SC. , de los años 1996,1997,1998 y 2002, solicitando su pronunciamiento; Que, mediante Informe Nº 001-04-CPPAD/MDCH de fecha 15 de abril de 2004, Informe Nº 002-04-CPPAD/MDCH del 18 de mayo de 2004, Informe Nº 003-04-CPPAD/MDCH de fecha 2 de julio de 2004, la ComisiónPermanente de Procesos Administrativos Disciplinarios,de la Municipalidad Distrital de Chaclacayo, pone a dis-posición del Despacho de Alcaldía la Evaluación de los39 Casos , indicando que los Funcionarios involucradosen las Observaciones contenidos en los Informes deAuditoría realizados por la Sociedad Auditora Valdez yAsociados S.C. han incurrido en falta administrativa, queamerita se instaure Proceso Administrativo Disciplinarioa Funcionarios y ex Funcionarios por inobservar lasNormas contenidas en el Art. 21º Incs. a) y b) del D. Leg.Nº 276 por tal motivo ponen a disposición de la Comisiónde Procesos Administrativos Disciplinarios para Funcio-narios los 39 Casos para su calificación; Que, con carta S/N de fecha 23 de julio de 2004 la Comisión Permanente de Procesos Administrativos Dis-ciplinarios, remite a la Presidenta de la Comisión Espe-cial de Procesos Administrativos Disciplinarios para Fun-cionarios, todo lo actuado por la Sociedad Auditora Val-dez y Asociados SC; para la calificación y pronuncia-miento de la Comisión; Que, la Comisión Especial de Procesos Administrati- vos Disciplinarios, concluye su trabajo emitiendo el In-forme Nº 001-04-CEPPAD/MDCH, recomendando aper-ture Procesos Administrativos Disciplinarios a los siguien-tes Funcionarios: 1. Vergara Pérez María Delia Casos Nº 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15,16, 17, 18, 19, 20, 21, 22,23, 24, 25, 26, 27, 28, 29,30, 31, 32, 33, 34, 35, 36,37, 38, 39. 2. Coll Santillana, Omar Andrey Casos Nº 03, 05, 06, 09, 13, 16, 19, 20 3. Vílchez Vílchez, Jorge LizandroCaso Nº 03,4. Dávila Chocano, Blanca Enma Casos Nº 09, 16, 325. Tello Romero, Felipe Santiago Casos Nº 10, 17, 286. Carranza Mariños , Víctor Raúl Casos Nº 10, 17, 28, 297. Lujan Dueñas Juvenal Nicanor Caso Nº 298. Navarro Ramos, Delfina Casos Nº 33, 349. Mieses Onofre, Gabriela Casos Nº 33, 3410. Urquieta Zavaleta, Ruth Patricia Casos Nº 36, 37, 38 11. Flores Rojas Jorge Luis Casos Nº 13, 20 Por los considerandos siguientes: Que, en el Caso Nº 01; los anexos de los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de Chaclacayopor el período de 1996 presentados a la Contaduría Públi- ca de la Nación carecen de análisis y detalle de su com-posición de cuentas importantes, limitando el alcance y evaluación de los mismo; debido a la falta de disposición y negligencia de Jefe del Área Administrativa (contador)para efectuar los análisis de las Cuentas del Balance; Que, en el Caso Nº 02; los Rubros existencias, acti- vo Fijo e infraestructura Pública reflejan saldos por im-portes de S/. 5’026,591 (89.95%) de los activos totales) al 31. dic. 1996 que carece del soporte de un inventario físico restando confiabilidad al saldo reflejado a esa fe-cha, ocasionado por falta de disposición de los Funcio- narios responsables para controlar las existencias y bie- nes patrimoniales mediante inventarios físicos y sus res-pectivos conciliaciones con Libros Contables; Que, en el Caso Nº 03 el rubro de cuentas por cobrar de la Municipalidad por el período 1996 no refleja en sutotalidad las cuentas pendientes de cobro a esa fecha, encontrándose el saldo subestimado en S/. 420,026.69. Esto se debe a la falta de conciliación y registro de Cuen-tas por cobrar del período examinado que afectó la pre- sentación razonable de los Estados Financieros; Que, en el Caso Nº 04; Inconsistencias entre el saldo contable, los anexos del saldo y la información de Uni- dad de Personal con relación al rubro de provisión para beneficios sociales al 31 de diciembre de 1996, restandoconfiabilidad al referido saldo, ocasionado por deficien- cia en el Control y supervisión de la Cuanta de Provisión de Beneficios Sociales y falta de conciliación; Que, en el Caso Nº 05; La Municipalidad no ha efec- tuado al 31 de diciembre de 1996 el registro de Cuentas por Cobrar así como de provisión Técnico de CuentasIncobrables de los usuarios morosos que superan el año de antigüedad por servicios de agua, debido a la falta de coordinación entre la Unidad de Contabilidad y laDirección de Rentas y áreas administrativas encarga- das del control de las Cuentas por Cobrar así como falta de supervisión para efectuar control y registro de opera-ciones y provisión en el Caso de morosidad de los usua- rios, lo que conlleva a que no presentan saldos razona- bles al cierre del ejercicio determinándose que S/.82,508.48 Nuevos Soles quedaron sin provisión por in- cobrables; Que, en el Caso Nº 06; el rubro de Cuentas por Cobrar al Personal presentan diferencias en un importe de S/. 10,973.58 entre saldo Contable y el informe de la Unidad de Personal por el período 1996, ocasionado pordiferencias en el control y supervisión de las Cuentas por Cobrar al Personal y falta de conciliación entre el área Contable con la Unidad de Personal. El Saldo mos-trado no tiene soporte, es inconsistente y poco confia- ble; Que, en el Caso Nº 07; los anexos de los estados Financieros de la Municipalidad Distrital de Chaclacayo por el período de 1997 presentados a la contaduría Pú- blica de la Nación carecen de análisis y detalle de sucomposición de cuentas importantes, limitando el alcan- ce y evaluación de los mismos, por falta de disposición y negligencia del Jefe del Área Administrativa, a través dela Unidad de Contabilidad; Que, en el Caso Nº 08; Los rubros existencias, activo Fijo e infraestructura Pública reflejan saldo al 31 diciem-bre de 1997 por importes de S/. 5,975,251 (84.95%), que carece del soporte de un inventario físico restando con- fiabilidad de los saldos reflejados a esa fecha, debido a lafalta de disposición de los Funcionarios para adoptar ac- ciones de Control y conciliación con los Libros Contables; Que, en el Caso N° 09; Al 31 de diciembre de 1997 el rubro de Cuentas por Cobrar de la Municipalidad no re- fleja en su totalidad las Cuentas pendientes de cobro a esa fecha encontrándose el saldo subestimada en S/.795,668.38, debido a la falta de coordinación entre la Administración a través de la Unidad Contable con la Dirección de Rentas así como falta de disposición paraefectuar un efectivo control, registro y conciliación de las Cuentas por Cobrar, conllevando a que la cuanta o presente saldos razonables; Que, en el Caso Nº 10; Al 31 de diciembre de 1997, la Municipalidad no ha provisionado ni revelado notas a los