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PÆg. 286897 NORMAS LEGALES Lima, viernes 11 de febrero de 2005 Control Institucional y el Informe Nº 001-05-MDSJM/ CEPAD del 21 de enero de 2005 de la Comisión Especialde Procesos Administrativos; y, CONSIDERANDO: Que, mediante Resolución de Alcaldía Nº 000481, se instauró proceso administrativo disciplinario con-tra dieciséis ex funcionarios de esta Municipalidad,por incurrir en presuntas faltas administrativas, plas-madas en once observaciones detectadas por el Ór-gano de Control Institucional mediante Informe Nº 007- 2003-2-2182; Que, la Observación Nº 01 , referente a que los gastos corrientes con recursos del fondo de compen-sación municipal - FONCOMÚN, excedieron en 9%(S/. 776,763) al monto autorizado; las siguientespersonas presentaron sus descargos: Manuel Godo- fredo Dextre Moreno (ex Jefe de la Unidad de Tesore- ría), expresa que ingresó mediante R.A. Nº 396 del6.ABR.01 y cesó mediante R.A. Nº 000288 del22.MAR.02, que debido a la situación económica deese entonces, el Alcalde y su directorio, decidieronutilizar los excesos del 30% del FCM para cancelar planillas impagas de trabajadores, transfiriendo par- tes de dichos fondos a ctas. corrientes, los documen-tos emitidos debían llevar la firma del Alcalde, de locontrario no tenía validez, en sus funciones estuvolimitado por parte de sus superiores; Manuel SimónReyes Novoa (ex Jefe de la Unidad de Contabilidad), durante su gestión cumplió con informar periódica- mente a la Dirección de Administración y DirecciónMunicipal para el control y supervisión de los ingresosy gastos de FONCOMÚN, y que el exceso de gastoscorrientes se debió al desembolso de fines de diciem-bre, para el pago de remuneraciones de los trabajado- res de la Municipalidad, aprobado por el Concejo Mu- nicipal, según Acta de Sesión de Concejo de diciem-bre de 2002; Miriam Shely Garay Jáuregui (ex Direc-tora Municipal) señala, no le asiste responsabilidadsobre esta observación, debido a no existir documen-to que acredite el uso y/o participación en los excesos del gasto del FONCOMUN; que esta acción ya le fue notificada en la acción de control 009-2002, habiendolevantado el hallazgo, que durante el período en queejerció el cargo 4.FEB.02 al 12.MAR.02, no se utilizómas del 30%, no encontrándose dentro de sus funcio-nes el cierre del trimestre 1.ENE.02 al 31.MAR.02; Sara Rosa Pinto Victorio (ex Jefe de Tesorería), du- rante su gestión no se le comunicaron los hallazgos,ni se le dio la oportunidad de ejercer su derecho dedefensa y durante su gestión 26.MAR.02 al 1.ENE.03no se hizo uso en exceso del 30%, que el Informe delOCI, ha considerado datos imprecisos, por cuanto, no se tomó en cuenta los depósitos por devoluciones, adjunta copia de los extractos bancarios del Bco. dela Nación e Informe Nº 160-UC-2002 del 21.AGO.02de la Unidad de Contabilidad, correspondientes a losmovimientos de la cta. del Bco. Santander y Comercioy durante los meses de mayor recaudación, se efec- tuaban las devoluciones de dinero con la finalidad de no sobrepasar el gasto autorizado para gastos co-rrientes al ejercicio 2002; Enrique Velarde Herrera (exDirector de Administración), mediante Resolución deAlcaldía Nº 001063 del 16.SET.02, se le designó en elcargo y mediante Resolución de Alcaldía Nº 001473 del 4.DIC.02 se dejó sin efecto su designación, ejer- ciendo la función durante 2 meses y dieciocho días,expresa que en noviembre 2003, el Órgano de Con-trol Institucional, le remitió 24 hallazgos, el Nº 16, serefirió a gastos de FONCOMUN con un exceso de17%, del cual ya realizó su descargo; sin embargo, en el Informe Nº 007-2003-2-2182, modificó el porcentaje y los montos establecidos, señalando un exceso del9%, utilizado en gastos corrientes por encima del 30%autorizado y que durante los meses de setiembre,octubre y noviembre, no hubo ejecución presupues-taria en gastos corrientes; que lo señalado por el Ór- gano de Control Institucional, no corresponde a las cifras remitidas mediante Oficio 84-2003-MDSJM del7.ABR.03, a la Municipalidad Metropolitana de Lima,que los movimientos consignados por el OCI, no co-rresponden, adjunta copia de los extractos bancarios del FONCOMUN del Bco. De la Nación y del movi-miento del Libro Bco. De la Unidad de Tesorería co-rrespondiente a dicha cuenta meses setiembre, octu-bre, noviembre y diciembre 2002, y que el 19.DIC.02,se llevó a cabo la sesión extraordinaria, donde se de- batió la utilización del 30% del FONCOMUN para gas- tos corrientes, toda vez que en esa fecha, no se habíautilizado el total del 30% del mismo, adjuntando la co-pia; Hugo Camacho Araya (ex Jefe de la Oficina dePlanif., Rac. y Presup.),mediante documento de fecha5.ENE.05, presenta su descargo extemporáneamen- te, es decir 11 días después desde la fecha de publi- cación (17.DIC.04) de la Resolución de Alcaldía Nº000481 del 9.DIC.04, por lo que no resulta procedentesu solicitud; Que, los presuntos responsables Carlos Galvez Montero, ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Pre- sup.; Emilio Gutierrez Rojas, ex Director de Adminis- tración y ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Pre-sup.; Carlos Miguel López Chalen, ex Director de Ad-ministración; Luis Antonio Alvarez Cruz, ex DirectorMunicipal, Pablo Román Silva, ex Director Municipal yWilly Sandoval Llance, ex Jefe de la Unidad de Conta- bilidad, no cumplieron con presentar sus descargos; Que, de conformidad con el Art. 34º de la Ley de Gestión Presupuestaria de Estado Nº 27209, siendoel compromiso de gasto un acto emanado de la auto-ridad competente, que afecta total o parcialmente lasasignaciones presupuestarias, previo al pago de las obligaciones contraídas de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio, este no debe exceder los niveles aproba-dos en la asignación trimestral de gasto ni de los ca-lendarios de compromisos aprobados al Pliego Pre-supuestario; en tal sentido, se encuentra prohibida larealización de compromisos, si no se cuenta con la respectiva asignación presupuestaria aprobada, sien- do competencia de la Oficina de Administración, laOficina de Abastecimiento y/o la Oficina de Personal,cuya responsabilidad es solidaria con la mas alta au-toridad administrativa del pliego o con aquél que cuen-te con delegación expresa para comprometer gastos; y habiéndose dispuesto en exceso el 30% autorizado para el uso del Fondo de Compensación Municipal"FONCOMUN", tal como se demuestra del Informe Nº007-2003-2-2182, por lo que resultan responsablesCarlos Galvez Montero, ex Jefe de la Oficina de Pla-nif., Rac. y Presup.; Emilio Gutierrez Rojas, ex Direc- tor de Administración y ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.; Carlos Miguel López Chalen, ex Di-rector de Administración; Luis Antonio Alvarez Cruz,ex Director Municipal, Pablo Román Silva, ex DirectorMunicipal y Willy Sandoval Llance, ex Jefe de la Uni-dad de Contabilidad; Manuel Godofredo Dextre More- no, ex Jefe de la Unidad de Tesorería; Manuel Simón Reyes Novoa, ex Jefe de la Unidad de Contabilidad;Miriam Shely Garay Jauregui, ex Directora Municipal;Sara Rosa Pinto Victorio, ex Jefe de Tesorería; Enri-que Velarde Herrera, ex Director de Administración;Hugo Camacho Araya, ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.; por ser los órganos delegados por la Municipalidad para comprometer gastos; Que, sobre la Observación Nº 02 , referente a la afectación de gastos por partidas presentan diferen-cias con los registros contables, observándose dife-rencias de + (-) por cuentas, lo que evidencia falta de conciliaciones entre ambos controles; las siguientes personas presentaron sus descargos: Enrique Velar-de Herrera (ex Director de Administración), es fun-ción de la Oficina de Planif., Racion. y Presup. y de laUnidad de Contabilidad, conciliar los saldos, refirién-dose a las funciones señaladas en el Reglamento de Organización y Funciones , Art. 27º, 40º y 41º, indi- cando además que no se ha precisado los meses ytodos los conceptos en que se habrían presentadolas diferencias y el período de regularización presu-puestaria según la Ley del Presupuesto del SectorPúblico para el año 2002, Art. 21º, fue entre el 1.ENE. y 28.FEB.03, para que las citadas oficinas efectúen los cruces y coordinaciones de información y resulta-dos, para realizar los ajustes y correcciones necesa-rias; Manuel Reyes Novoa (ex Jefe de la Unidad de