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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, miércoles 1 de noviembre de 2006 Pág.332000 5.4 El Informe de Cumplimiento PAC será remitido en base a la estructura y contenido del Anexo N° 4, adjuntando los Formatos B-1, B-2 e “Información Básica de Entidades Sujetas al Sistema Nacional de Control”, los mismos que previamente han sido remitidos vía Web para su registro en el SAGU. Adicionalmente deberá remitirse vía Web y por separado el Formato “Información básica de entidades sujetas al SNC”. De igual manera, el formato impreso deberá presentarse por separado a la mesa de partes de la Contraloría General de la República. (Este último formato deberá remitirse únicamente si se hubiese producido algún cambio respecto a la información alcanzada anteriormente). 5.5 En caso el OCI no presente el Informe de Cumplimiento PAC dentro del plazo establecido, la unidad RUJiQLFD GH OtQHD FRPSHWHQWH SURFHGHUi D QRWL¿FDUOHdentro de los cinco (05) días útiles posteriores, sin perjuicio de la adopción de las acciones que correspondan. I. EVALUACIÓN DE LOS INFORMES DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL 1. La evaluación de los Informes de Cumplimiento del PAC de los OCI es el análisis periódico efectuado por las unidades orgánicas de línea, que permite determinar el grado de cumplimiento de las metas previstas en el PAC de los OCI bajo su ámbito de control, sobre cuya base efectuará la adopción de las acciones que correspondan. Cuando las unidades orgánicas de línea determinen observaciones al Informe de Cumplimiento PAC o el contenido de los archivos remitidos del SAGU, comunicarán a los OCI para la subsanación correspondiente, según el siguiente procedimiento: 1.1 Contenido del Informe de Cumplimiento /D XQLGDG RUJiQLFD GH OtQHD QRWL¿FDUi DO 2&, ODV observaciones al Informe de Cumplimiento PAC, otorgándoles un plazo no mayor a cinco (05) días útiles de recepcionada la QRWL¿FDFLyQSDUDODVXEVDQDFLyQFRUUHVSRQGLHQWHDOWpUPLQRdel cual el OCI deberá volver a presentar el Informe de Cumplimiento PAC por los medios anteriormente señalados. 1.2 Ingreso de información en los Formatos del SAGU /D XQLGDG RUJiQLFD GH OtQHD YHUL¿FDUi OD FDOLGDG \ consistencia de la información ingresada en los Formatos %\%GHO6$*8QRWL¿FDQGRDO2&,ODVREVHUYDFLRQHVdetectadas, otorgándole un plazo de dos (02) días útiles GH UHFHSFLRQDGD OD QRWL¿FDFLyQ SDUD OD VXEVDQDFLyQcorrespondiente. 2. En el proceso de Evaluación de Cumplimiento del Plan Anual de Control, las unidades orgánicas de línea emplearán ORVLQGLFDGRUHVGH³(¿FDFLDGHOD(MHFXFLyQ´\³'HVHPSHxR´ORVFXDOHVTXHGDQGH¿QLGRVGHODVLJXLHQWHPDQHUD ,QGLFDGRU GH (¿FDFLD GH OD (MHFXFLyQ 5HODFLRQD OD sumatoria del grado de ejecución de las acciones de control SODQL¿FDGDVTXHVHHQFXHQWUDQ³&RQFOXLGDV´³(Q3URFHVR´“Suspendidas” y “Canceladas” (a estas últimas se les asigna grado de avance ejecutado de “cero”) respecto a la VXPDWRULDGHOJUDGRGHDYDQFHSODQL¿FDGRGHODVPLVPDV Sumatoria del % de EJECUCIÓN (de las acciones de control (),&$&,$ 3ODQL¿FDGDVHQHOSHUtRGRGH(YDOXDFLyQ DE LA = ------------------------------------------------------------------------------------------------ EJECUCIÓN Sumatoria del % de avance PLANIFICADO (de las acciones de control 3ODQL¿FDGDVHQHOSHUtRGRGH(YDOXDFLyQ Indicador de Desempeño: Relaciona la sumatoria del grado de ejecución de las acciones de control Iniciadas y que se encuentran “Concluidas”, “En Proceso”, “Suspendidas” y “Canceladas” (a estas últimas se les asigna grado de avance ejecutado de “cero”), respecto a la sumatoria del grado de avance programado de las acciones de control que se han iniciado en el período, WDQWRSODQL¿FDGDVFRPRQRSODQL¿FDGDV Sumatoria (% de ejecución de las acciones de control ,QLFLDGDVHQHOSHUtRGRGH(YDOXDFLyQ 3ODQL¿FDGDV\1R3ODQL¿FDGDV DESEMPEÑO = ------------------------------------------------------------------------------------------------- 6XPDWRULD GHDYDQFHSODQL¿FDGRGHODVDFFLRQHVGHFRQWURO ,QLFLDGDVHQHOSHUtRGRGH(YDOXDFLyQ 3ODQL¿FDGDV\1R3ODQL¿FDGDV 3. Sobre la base de la información de cumplimiento del PAC registrada en el Sistema de Auditoría Gubernamental- SAGU y evaluada por las unidades orgánicas de línea competentes, la Gerencia de Planeamiento y Control elaborará un Informe de Cumplimiento del Plan Nacional de Control, para lo cual tomará la información registrada en las siguientes fechas de corte: 15.MAY, 15.AGO, 15.NOV y 15.FEB del año siguiente a su ejecución, respecto a los Informes de Cumplimiento de los períodos ENE-MAR, ENE-JUN. ENE-SET y ENE-DIC respectivamente. J. INFRACCIONES Y SANCIONES La omisión en la presentación del Plan Anual de Control o de la Evaluación de cumplimiento del mismo, así como su presentación tardía o defectuosa por parte del -HIHGHO2&,FRQVWLWX\HLQIUDFFLyQWLSL¿FDGDHQORVOLWHUDOHVf) y g) del Artículo 42° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del SNC y de la CGR, dando lugar a la aplicación de las sanciones que establece expresamente el Reglamento de Infracciones y Sanciones correspondiente. K. DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA Las acciones de control de la CGR y de los OCI aprobados con posterioridad a la aprobación del Plan Nacional de Control, se incorporarán al mismo. L. DISPOSICIONES TRANSITORIAS 1. La elaboración del Informe de Cumplimiento enero- diciembre del Plan Anual de Control 2006, se efectuará con base a las disposiciones contenidas en el numeral 4.H de la Directiva Nº 06-2005-CG/PL, las cuales norman el proceso de elaboración del Informe de Cumplimiento de la Ejecución del Plan Anual de Control 2006. 2. Los incisos c, d, e, f y g del numeral H.3 de la Directiva N° 014-2001-CG/B150, que regulan la elaboración del Resumen del Informe de la acción de control, se mantienen en vigencia en tanto se apruebe la nueva Directiva de Seguimiento de Medidas Correctivas. M. DISPOSICIONES FINALES 1. Los actualizadores de la nueva versión del SAGU serán entregados a los OCI de manera simultánea el 30 de noviembre, 01 y 04 de diciembre de las 15:00 p.m. a las 17:00 p.m. al Jefe de OCI o a quien delegue por escrito, WDQWRHQOD(VFXHOD1DFLRQDOGH&RQWUROFRPRHQODV2¿FLQDVRegionales de Control de la CGR. Los OCI que dependen de las unidades orgánicas de línea de la sede central y que VHHQFXHQWUDQXELFDGRVHQHOiPELWRJHRJUi¿FRGHXQD2¿FLQD5HJLRQDOGH&RQWUROGHOD&*5SRGUiQUHFRJHUHQGLFKDVR¿FLQDVORVUHIHULGRVDFWXDOL]DGRUHVGHO6$*8 /DV*HUHQFLDVGH/tQHD\ODV2¿FLQDV5HJLRQDOHVGH la CGR absolverán las consultas referidas a la formulación de los proyectos de Plan Anual de Control. 3. La Gerencia de Tecnologías y Sistemas de Información de la CGR, a través del teléfono N° 330-3000 Anexo N° 4444, absolverá las consultas referidas al Sistema de Auditoría Gubernamental-SAGU. 4. La Gerencia de Planeamiento y Control es competente para interpretar las disposiciones contenidas en la presente Directiva. Teléfono N° 330-3000 Anexo N° 4222. 5. Los OCI creados en el marco de lo dispuesto en la Ley Nº 27785, y aquellos que resulten de la creación y/o fusión de nuevas instituciones formularán sus respectivos proyectos de Plan de Control, debiendo presentar su propuesta a la CGR dentro de los 30 días calendario siguientes al reconocimiento de su jefatura, y por los siguientes meses del año que faltan transcurrir, cuya aprobación seguirá el procedimiento establecido. ÍNDICE DE FORMATOS FORMATO DENOMINACIÓN A-1 “PLANIFICACIÓN DE LA ACCIÓN DE CONTROL” A-2 “PLANIFICACIÓN DE ACTIVIDAD DE CONTROL”B-1 “ESTADO DE EJECUCIÓN DE LA ACCIÓN DE CONTROL” B-2 “ESTADO DE EJECUCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL”