NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 01 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2006 (01/11/2006)

NORMAS LEGALES El Peruano Lima, miércoles 1 de noviembre de 2006 Pág.331995 razonabilidad; b) los procesos de atención de reclamos efectuados por los usuarios; y, c) los procesos de ¿VFDOL]DFLyQ \ VDQFLRQHV LPSXHVWRV SRU OD SUHVWDFLyQirregular de los servicios. Constituyen áreas críticas para el control, la gestión de los órganos de conciliación y arbitraje, además de la GHIHQVRUtDGHORVEHQH¿FLDULRVSRUORVHIHFWRVGHVXVresoluciones sobre los usuarios de los servicios. La programación podrá incluir la realización de DFFLRQHVRULHQWDGDVDYHUL¿FDUORVDSRUWHVGHODVHPSUHVDVprestadoras de servicios conforme a la normativa vigente y condiciones contractuales aprobadas. E. Lineamientos para el Control de Universidades  (O FRQWURO GH OD JHVWLyQ ¿QDQFLHUD HQ ODV Universidades Nacionales priorizará la generación y/o uso de los recursos directamente recaudados y transferencias HIHFWXDGDV3DUDGH¿QLUHOREMHWLYR\DOFDQFHGHODDFFLyQde control, se deberá evaluar la importancia material y condiciones de riesgo sobre: a) Recursos generados por los centros de producción, YHUL¿FDQGRVXLQWHJUDFLyQDOSUHVXSXHVWRLQVWLWXFLRQDOVXuso conforme a la normativa y contribución a la razón de ser de la entidad; b) Recursos destinados a desarrollar la infraestructura educativa y dotar con materiales y equipos de enseñanza, YHUL¿FDQGRVXHPSOHRDGHFXDGR c) Recursos administrados a través de los fondos para pagos en efectivo. 2. El control de la gestión administrativa de las Universidades incidirá en los procesos de nombramiento de docentes y contratación de personal administrativo, YHUL¿FiQGRVH HO FXPSOLPLHQWR GH ODV QRUPDV OHJDOHVYLJHQWHV VLHPSUH TXH VH FRQVWDWH OD VLJQL¿FDFLyQ GHlos procesos y la existencia de pronunciamientos de impugnación o denuncias. 2.4 LINEAMIENTOS DE POLÍTICA PARA LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL A NIVEL REGIONAL Y MUNICIPAL Son lineamientos complementarios a los descritos en el ítem 2.1. Expresan las políticas y prioridades aplicables a los Gobiernos Regionales y Locales. F. Lineamientos para el Control Regional 1. Control de gastos. Las acciones de control relativas al uso de recursos presupuestales incidirán en el cumplimiento de metas y en la legalidad del gasto efectuado en las partidas de personal, bienes y servicios, e inversión, con cargo a los recursos públicos captados u obtenidos por el Gobierno Regional. Así mismo, se examinará el uso de los recursos públicos transferidos a los Gobiernos Regionales por concepto de Fondo de Compensación Regional, canon y sobrecanon, participación en Renta de Aduanas, según su importancia HQODHVWUXFWXUDGH¿QDQFLDPLHQWR 2. El control de inversiones cubrirá las fases de SUHLQYHUVLyQHLQYHUVLyQ6HYHUL¿FDUiODH[LVWHQFLDGHXQPlan Regional de Inversión con proyectos orientados a la formación bruta de capital, debidamente inscritos en el Banco de Proyectos del Sistema Nacional de Inversión Pública. La selectividad del control dará prioridad a los proyectos en materia de transportes, agricultura, agua y desagüe, educación y salud. 3. Control de Proyectos de Inversión Productiva Regional. En los Gobiernos Regionales donde se ha producido la transferencia de proyectos especiales del Instituto Nacional de Desarrollo y de proyectos productivos GHORVVHFWRUHVGHO*RELHUQR1DFLRQDOORV2&,YHUL¿FDUiQla adecuada transferencia de los presupuestos, recursos KXPDQRV \ RWURV DFWLYRV GH VLJQL¿FDFLyQ HFRQyPLFDnecesarios para la ejecución de los mismos, examinando el uso de los recursos conforme a los objetivos y componentes de los proyectos, así como las causas de tipo organizativo, funcionales o estructurales que puedan estar afectando su normal ejecución.4. En las Direcciones Regionales de Energía y Minas, de Producción, Agricultura y Salud, se examinarán prioritariamente las acciones de supervisión e inspección que realizan en el desarrollo de las actividades sectoriales, OD YHUL¿FDFLyQ GH ORV LPSDFWRV DPELHQWDOHV QHJDWLYRVgenerados y el cumplimiento de los compromisos ambientales adquiridos por las Empresas. Dichos exámenes comprenderán la evaluación de las relaciones funcionales que se mantienen con las Direcciones del Gobierno Nacional, a efecto de plantear recomendaciones al Consejo Nacional de Descentralización para mejorar la transferencia de funciones y recursos. G. Lineamientos para el Control Municipal 1. Control de gastos. Las acciones de control relativas al uso de recursos presupuestales incidirán en la legalidad del gasto efectuado en las partidas de bienes y servicios, e inversión, con cargo al Fondo de Compensación Municipal, Canon y Recursos Directamente Recaudados, VHJ~QVXLPSRUWDQFLDHQODHVWUXFWXUDGHO¿QDQFLDPLHQWRmunicipal.  &RQWURO GH LQJUHVRV \ ¿VFDOL]DFLyQ (Q ODV municipalidades se examinará la captación de los ingresos provenientes de impuestos, tasas y arbitrios de mayor VLJQL¿FDFLyQHFRQyPLFDDVtPLVPRVHSRQGUiHVSHFLDOatención a la evaluación del área de rentas y resultados de los Programas de Fiscalización Tributaria. 3. Control de Servicios. El Plan Anual de Control de las municipalidades abordará al menos una acción de control orientada a evaluar la prestación de servicios municipales básicos como los de limpieza pública, seguridad ciudadana, servicios comunales, de complementación alimentaria y las acciones adoptadas para la defensa y protección del patrimonio cultural de la Nación. 4. Las municipalidades podrán incluir en su programación de control, un examen especial orientado a evaluar la administración del Programa del Vaso de Leche, principalmente, cuando no se hubiera efectuado dicha acción en años anteriores. 5. Control de Programas Sociales. Tendrá prioridad el control de los resultados de gestión obtenidos en los programas sociales de lucha contra la pobreza, donde se examinará el uso de los recursos y su focalización en la población más vulnerable, el logro de los objetivos de los programas sociales y de las metas de atención; así como la calidad del servicio provisto dentro de la población objetivo. Adicionalmente, se determinará si existen problemas de organización, funcionales o causas estructurales, que puedan estar afectando la normal ejecución de dichos programas. Lima, octubre de 2006 DIRECTIVA Nº – 2006 – CG / PL FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTROL DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL PARA EL AÑO 2007 INDICE A. OBJETIVOB. ALCANCEC. RESPONSABILIDADESD. BASE LEGALE. DISPOSICIONES GENERALES F. ELABORACIÓN DEL PROYECTO DE PLAN ANUAL DE CONTROL G. PRESENTACIÓN, EVALUACIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO DE PLAN ANUAL DE CONTROL H. EJECUCIÓN, MODIFICACIÓN E INFORME DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL I. EVALUACIÓN DE LOS INFORMES DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL J. INFRACCIONES Y SANCIONES K. DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIAL. DISPOSICIONES TRANSITORIASM. DISPOSICIONES FINALES FORMATOS