NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 01 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2006 (01/11/2006)

NORMAS LEGALES El Peruano Lima, miércoles 1 de noviembre de 2006 Pág.332005 INSTRUCTIVO DEL FORMATO A–1 “PLANIFICACIÓN DE LA ACCIÓN DE CONTROL” ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código El Código de la acción de control tiene la siguiente estructura: ±7±2222±$$$$±&&& Donde: 1 : Acción de control T : Tipo de Órgano ( 1: CGR, 2: OCI, 4:OCI-CGR). BBBB O : Órgano Informante (Código asignado por la CGR) CCCC A : Año de inicio de la acción de control. CCC : N° correlativo de la acción de control. La acción de control contenida en el PAC aprobado, deberá mantener su código inicial. De crearse nuevas acciones de control, éstas continuarán el correlativo de la última acción de control registrada. (2) Tipo Anotar el tipo de acción de control, según tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Examen Especial 2 Auditoría Financiera 3 Auditoría de Gestión (3) Origen Deberá marcarse con una “x” si se trata de una acción de control ´SODQLÀFDGDµ, o si se trata de una acción de control ´12SODQLÀFDGDµ (4) Encargo de la CGR Aplicable sólo para Acciones de Control NO PLANIFICADAS). Llenar únicamente en caso la Contraloría General hubiese dispuesto el desarrollo de la acción de control , debiendo precisarse el código del encargo. (5 Denominación de la acción de controlPrecisar el título asignado a la acción de control (6) Entidad Consignar el código y nombre de la entidad u órgano desconcentrado a ser examinado. (7) Áreas a ser examinadas Anotar el área principal a ser examinada, adicionalmente señalar las áreas adicionales a ser examinadas, según el FODVL¿FDGRUGHWDOODGRHQHO Anexo N° 1, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo general y los objetivos HVSHFt¿FRVGHODDFFLyQGHFRQWURO (8) Objetivo general Describir el objetivo general de la acción de control (9)2EMHWLYRVHVSHFtÀFRV $QRWDUFDGDXQRGHORVREMHWLYRVHVSHFt¿FRVGHODDFFLyQGHFRQWURO (10) Alcance Anotar el período a ser examinado, precisando las fechas de inicio y término en dd/mm/aa. (11) Monto a ser examinado En el caso de los exámenes especiales, Indicar el monto de referencia del área(s), proceso(s) y/o proyecto(s) a ser examinado (s) en nuevos soles.(QHOFDVRGHODVDXGLWRUtDV¿QDQFLHUDVGHEHUiLQGLFDUVHHOPRQWRFRUUHVSRQGLHQWHDOSRUFHQWDMHGHODPXHVWUDEn las auditorías de gestión, indicar únicamente en los casos que pueda determinarse. (12) Relación con Lineamientos de Política CGRIndicar los Lineamientos de Política impartidos por la Contraloría General, que se relacionan con la acción de control. (13) Cronograma de ejecución $QRWDUODVIHFKDVSODQL¿FDGDVSDUDHOLQLFLR\WpUPLQRGHODDFFLyQGHFRQWUROSUHFLVDQGRODVIHFKDVHQGGPPDD (14) Meta Acumulada (%) La meta de la acción de control se registra de acuerdo al grado de avance que se espera alcanzar, en tanto por ciento, DQRWiQGRVHORVDYDQFHVDFXPXODGRVTXHVHKDQSODQL¿FDGRORJUDUDOWpUPLQRGHFDGDSHUtRGRGHHYDOXDFLyQ (MHPSOR6LVHKDSODQL¿FDGRTXHODDFFLyQGHFRQWUROVHYDLQLFLDU\FRQFOXLUHQHOWHUFHUWULPHVWUHVHGHEHFRQVLJQDU 100% en el campo enero-setiembre: Meta ENE-MAR ENE-JUN ENE-SET ENE-DIC 100% (MHPSOR6LVHKDSODQL¿FDGRTXHODDFFLyQGHFRQWUROVHLQLFLDUiHQDEULOMXQLR\DOFDQ]DUiXQJUDGRGHDYDQFHGHal 30.JUN, concluyéndose al 30 de setiembre: Meta ENE-MAR ENE-JUN ENE-SET ENE-DIC 20% 100% (15)Horas/hombre acumuladas (N°)6HxDODUHOQ~PHURGHKKTXHVHKDSODQL¿FDGRTXHVHHPSOHDUiQGHPDQHUDDFXPXODGDDOWpUPLQRGHFDGDSHUtRGRde evaluación