NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 15 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2007 (15/09/2007)

NORMAS LEGALES El Peruano Lima, sábado 15 de setiembre de 2007 353429 durante el año 2008, los cuales deberán estar alineados con su Plan Estratégico y con los objetivos estratégicos de FONAFE y el sector al que se encuentran adscritos. Este documento constará de 30 páginas como máximo, y deberá ser formulado de acuerdo a lo establecido en el Anexo 2. 3.1.3 De la Programación y formulación del Proyecto de Presupuesto. - Las empresas deberán programar y formular su Proyecto de Presupuesto en función de los parámetros defi nidos para el año 2008 en el Marco Macroeconómico Multianual 2008 -2010, aprobado en Sesión de Consejo de Ministros del 28 de agosto de 2007. - Cualquier gasto que se convierta en un costo de carácter permanente deberá contar con el fi nanciamiento correspondiente en el horizonte de desarrollo de la empresa aunado a una reestructuración de costos. - El Proyecto de Presupuesto deberá incorporar la asignación presupuestaria y consideraciones de carácter económico - fi nanciero, que permitan el cumplimiento de los objetivos de fi nidos en el Proyecto de Plan Operativo. - El Proyecto de Presupuesto se elaborará en Nuevos Soles (números enteros), e incluirá los Formatos 2P al 10P del Sistema de Información (Anexo 1). - En ningún caso, los rubros “Otros” del formato del “Presupuesto de Ingresos y Egresos”, Formato 4P, podrá exceder el 3% de lo considerado en su rubro genérico correspondiente y deberá ser detallado en un anexo adjunto, con la explicación puntual por cada rubro. - En aquellas Empresas cuyo giro principal esté directamente relacionado con la contratación de personal, se deberá consignar por separado los gastos de personal directamente relacionados con los servicios producidos, de aquellos que no lo son; precisando que los primeros deberán ser reportados bajo el numeral 2.9 “Otros”, del Formato 4P. - El Proyecto de Presupuesto podrá considerar los recursos indispensables para la adecuación, remodelación de ambientes y adquisición de mobiliario y equipos de ofi cina, cuando estos gastos repercutan en una mejora en las operaciones de la empresa o hayan sido dispuestas por la seguridad del personal que labora en ellas 3.1.3.1 Gastos de Personal El Proyecto de Presupuesto de personal se elaborará sobre la base de las plazas del Cuadro de Asignación de Personal – CAP, aprobadas al 31.07.2007. Las variaciones de incremento de los CAPs, se deben sustentar sobre la base de la rede fi nición del mapa de procesos y procedimientos, que soportan la ejecución del Plan Estratégico de la Empresa y su ejecutabilidad en el marco de las normas vigentes. Los Gastos de Personal deberán considerar los niveles de remuneraciones y boni fi caciones vigentes y todos los bene fi cios que a la fecha se vengan otorgando con carácter fi jo y permanente. La proyección del rubro Sueldos y Salarios, sólo podrá considerar una variación respecto a la ejecución estimada del año 2007, que no exceda del nivel esperado de la in fl ación para el año 2008; debiendo ser consistente con la capacidad económica y fi nanciera de la empresa, así como su sostenibilidad en el corto, mediano y largo plazo, la misma que deberá estar sustentada de manera adecuada en el correspondiente fl ujo de caja proyectado para los siguientes tres años. El Proyecto de presupuesto por Gasto Integrado de Personal, no podrá exceder del monto estimado de ejecución para el año 2007. En los casos que resulte imprescindible incrementar el GIP, su crecimiento porcentual respecto al año 2007 no deberá exceder el nivel esperado de la in fl ación para el año 2008. Las empresas podrán formular y programarán gastos para Programas de Retiros Voluntarios con la fi nalidad de optimizar y racionalizar los gastos de personal. Sólo se podrá presupuestar horas extras al personal que realice tareas estricta y directamente vinculadas al incremento de las operaciones productivas de la Empresa. Cualquier actividad de naturaleza administrativa no estará sujeta al pago de horas extras. La empresa podrá presupuestar gastos para celebraciones institucionales, de acuerdo a políticas que apruebe su Directorio, en un marco de racionalidad y austeridad, y por importes que no superen los montos presupuestados para el año 2006. Los gastos por dietas de los miembros del Directorio o equivalentes, considerará un máximo de dos (02) sesiones por mes, así asistan a un número mayor de sesiones. Para el cálculo de las dietas se considerarán los montos vigentes al mes de julio 2007. Para el cálculo del gasto anual por dieta de los representantes de la Junta General de Accionistas o equivalentes en empresas en las que el Estado tenga participación accionaria minoritaria, se considera hasta por el monto equivalente a la percibida por el Directorio con un máximo de cuatro (04) sesiones al año, así asistan a un número mayor de sesiones. 3.1.3.2 Gastos de Bienes y ServiciosEl Proyecto de Presupuesto deberá considerar y garantizar, la cobertura de costos por insumos, suministros, combustibles, lubricantes, tarifas de servicios públicos, contratos de alquiler, mantenimiento de planta y equipos y demás costos y gastos necesarios para el desarrollo de las actividades relacionadas con la producción, distribución y prestación de los bienes y/o servicios que brinden las Empresas. El proyecto de presupuesto por gastos por provisión de personal mediante cooperativas, empresas y servicios temporales no podrá exceder la ejecución estimada del año 2007. El proyecto de presupuesto por gastos por asesorías no podrá exceder de los niveles ejecutados en el año 2006. El proyecto de presupuesto podrá considerar recursos para fi nanciar consultorías, que promuevan mejoras en los procesos de gestión que permitan una mejor gestión operativa económica y fi nanciera de la Empresa. 3.1.3.3 Gastos de representación Se podrán presupuestar gastos de representación, de acuerdo a políticas que apruebe su Directorio, en un marco de racionalidad y austeridad.. 3.1.3.4 Compras ConsolidadasFONAFE promueve la obtención de economías de escala en la adquisición de bienes y contrataciones de servicios generadas a partir de las compras consolidadas. Las adquisiciones de los bienes y/o servicios que se indican: vehículos operativos – camionetas, equipos de cómputo, materiales eléctricos – Interruptores, medidores, lámparas y luminarias, cables y conductores, equipos de protección, puestas a tierra, transformadores, aisladores y precintos de seguridad se realizaran por compras corporativas. FONAFE, a través de su Dirección Ejecutiva podrá ampliar la lista de bienes y servicios que serán sujetos de compras consolidadas. 3.1.3.5 RestriccionesEl Proyecto de presupuesto deberá considerar las siguientes restricciones: a) Se encuentra prohibido presupuestar gastos para servicios finales de telecomunicaciones públicos móviles, excepto los relacionados con la seguridad, mantenimiento y actividades operativas. b) Los presupuestos para los equipos de telecomunicaciones asignados al Presidente de Directorio, al Gerente General o a Gerentes de la Empresa o sus equivalentes , no deberán exceder de dos mil setecientos y 00/100 nuevos soles (S/. 2 700.00) anuales por equipo. En ningún caso, se podrá asignar más de un (01) equipo por persona. c) El presupuesto por gasto mensual por combustible para vehículos asignados a funcionarios no vinculados al proceso productivo no podrá exceder del equivalente en nuevos soles, a 40 galones al mes por vehículo. Las Empresas no podrán asignar en ningún caso más de un vehículo a un mismo funcionario. Los Gerentes Generales o equivalentes, se consideran dentro del proceso productivo.