Norma Legal Oficial del día 15 de septiembre del año 2007 (15/09/2007)

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TEXTO DE LA PÁGINA 71

El Peruano MORDAZA, sabado 15 de setiembre de 2007

NORMAS LEGALES

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durante el ano 2008, los cuales deberan estar alineados con su Plan Estrategico y con los objetivos estrategicos de FONAFE y el sector al que se encuentran adscritos. Este documento constara de 30 paginas como MORDAZA, y debera ser formulado de acuerdo a lo establecido en el Anexo 2. 3.1.3 De la Programacion y formulacion del Proyecto de Presupuesto. - Las empresas deberan programar y formular su Proyecto de Presupuesto en funcion de los parametros definidos para el ano 2008 en el MORDAZA Macroeconomico Multianual 2008 -2010, aprobado en Sesion de Consejo de Ministros del 28 de agosto de 2007. - Cualquier gasto que se convierta en un costo de caracter permanente debera contar con el financiamiento correspondiente en el horizonte de desarrollo de la empresa aunado a una reestructuracion de costos. - El Proyecto de Presupuesto debera incorporar la asignacion presupuestaria y consideraciones de caracter economico - financiero, que permitan el cumplimiento de los objetivos definidos en el Proyecto de Plan Operativo. - El Proyecto de Presupuesto se elaborara en Nuevos Soles (numeros enteros), e incluira los Formatos 2P al 10P del Sistema de Informacion (Anexo 1). - En ningun caso, los rubros "Otros" del formato del "Presupuesto de Ingresos y Egresos", Formato 4P, podra exceder el 3% de lo considerado en su rubro generico correspondiente y debera ser detallado en un anexo adjunto, con la explicacion puntual por cada rubro. - En aquellas Empresas cuyo giro principal este directamente relacionado con la contratacion de personal, se debera consignar por separado los gastos de personal directamente relacionados con los servicios producidos, de aquellos que no lo son; precisando que los primeros deberan ser reportados bajo el numeral 2.9 "Otros", del Formato 4P. - El Proyecto de Presupuesto podra considerar los recursos indispensables para la adecuacion, remodelacion de ambientes y adquisicion de mobiliario y equipos de oficina, cuando estos gastos repercutan en una mejora en las operaciones de la empresa o hayan sido dispuestas por la seguridad del personal que labora en ellas 3.1.3.1 Gastos de Personal El Proyecto de Presupuesto de personal se elaborara sobre la base de las plazas del Cuadro de Asignacion de Personal ­ CAP, aprobadas al 31.07.2007. Las variaciones de incremento de los CAPs, se deben sustentar sobre la base de la redefinicion del mapa de procesos y procedimientos, que soportan la ejecucion del Plan Estrategico de la Empresa y su ejecutabilidad en el MORDAZA de las normas vigentes. Los Gastos de Personal deberan considerar los niveles de remuneraciones y bonificaciones vigentes y todos los beneficios que a la fecha se vengan otorgando con caracter fijo y permanente. La proyeccion del rubro Sueldos y Salarios, solo podra considerar una variacion respecto a la ejecucion estimada del ano 2007, que no exceda del nivel esperado de la inflacion para el ano 2008; debiendo ser consistente con la capacidad economica y financiera de la empresa, asi como su sostenibilidad en el corto, mediano y largo plazo, la misma que debera estar sustentada de manera adecuada en el correspondiente flujo de MORDAZA proyectado para los siguientes tres anos. El Proyecto de presupuesto por Gasto Integrado de Personal, no podra exceder del monto estimado de ejecucion para el ano 2007. En los casos que resulte imprescindible incrementar el GIP, su crecimiento porcentual respecto al ano 2007 no debera exceder el nivel esperado de la inflacion para el ano 2008. Las empresas podran formular y programaran gastos para Programas de Retiros Voluntarios con la finalidad de optimizar y racionalizar los gastos de personal. Solo se podra presupuestar horas extras al personal que realice tareas estricta y directamente vinculadas al incremento de las operaciones productivas de la Empresa. Cualquier actividad de naturaleza administrativa no estara sujeta al pago de horas extras. La empresa podra presupuestar gastos para celebraciones institucionales, de acuerdo a politicas

que apruebe su Directorio, en un MORDAZA de racionalidad y austeridad, y por importes que no superen los montos presupuestados para el ano 2006. Los gastos por dietas de los miembros del Directorio o equivalentes, considerara un MORDAZA de dos (02) sesiones por mes, asi asistan a un numero mayor de sesiones. Para el calculo de las dietas se consideraran los montos vigentes al mes de MORDAZA 2007. Para el calculo del gasto anual por dieta de los representantes de la Junta General de Accionistas o equivalentes en empresas en las que el Estado tenga participacion accionaria minoritaria, se considera hasta por el monto equivalente a la percibida por el Directorio con un MORDAZA de cuatro (04) sesiones al ano, asi asistan a un numero mayor de sesiones. 3.1.3.2 Gastos de Bienes y Servicios El Proyecto de Presupuesto debera considerar y garantizar, la cobertura de costos por insumos, suministros, combustibles, lubricantes, tarifas de servicios publicos, contratos de alquiler, mantenimiento de planta y equipos y demas costos y gastos necesarios para el desarrollo de las actividades relacionadas con la produccion, distribucion y prestacion de los bienes y/o servicios que brinden las Empresas. El proyecto de presupuesto por gastos por provision de personal mediante cooperativas, empresas y servicios temporales no podra exceder la ejecucion estimada del ano 2007. El proyecto de presupuesto por gastos por asesorias no podra exceder de los niveles ejecutados en el ano 2006. El proyecto de presupuesto podra considerar recursos para financiar consultorias, que promuevan mejoras en los procesos de gestion que permitan una mejor gestion operativa economica y financiera de la Empresa. 3.1.3.3 Gastos de representacion Se podran presupuestar gastos de representacion, de acuerdo a politicas que apruebe su Directorio, en un MORDAZA de racionalidad y austeridad.. 3.1.3.4 Compras Consolidadas FONAFE promueve la obtencion de economias de escala en la adquisicion de bienes y contrataciones de servicios generadas a partir de las compras consolidadas. Las adquisiciones de los bienes y/o servicios que se indican: vehiculos operativos ­ camionetas, equipos de computo, materiales electricos ­ Interruptores, medidores, lamparas y luminarias, cables y conductores, equipos de proteccion, puestas a tierra, transformadores, aisladores y precintos de seguridad se realizaran por compras corporativas. FONAFE, a traves de su Direccion Ejecutiva podra ampliar la lista de bienes y servicios que seran sujetos de compras consolidadas. 3.1.3.5 Restricciones El Proyecto de presupuesto debera considerar las siguientes restricciones: a) Se encuentra prohibido presupuestar gastos para servicios finales de telecomunicaciones publicos moviles, excepto los relacionados con la seguridad, mantenimiento y actividades operativas. b) Los presupuestos para los equipos de telecomunicaciones asignados al Presidente de Directorio, al Gerente General o a Gerentes de la Empresa o sus equivalentes , no deberan exceder de dos mil setecientos y 00/100 nuevos soles (S/. 2 700.00) anuales por equipo. En ningun caso, se podra asignar mas de un (01) equipo por persona. c) El presupuesto por gasto mensual por combustible para vehiculos asignados a funcionarios no vinculados al MORDAZA productivo no podra exceder del equivalente en nuevos soles, a 40 galones al mes por vehiculo. Las Empresas no podran asignar en ningun caso mas de un vehiculo a un mismo funcionario. Los Gerentes Generales o equivalentes, se consideran dentro del MORDAZA productivo.