TEXTO PAGINA: 51
51 NORMAS LEGALES Miércoles 9 de enero de 2019 El Peruano / Si dicha información fuese incompleta o insu fi ciente, la SMV requerirá al fi scal, a efectos de que una vez remitida de manera completa se dé inicio al cómputo del plazo previsto en la Octava Disposición Complementaria Final de la Ley. Artículo 47.- Requerimiento de información A efectos que la SMV emita el informe técnico al que hace referencia el artículo 18 de la Ley, la persona jurídica debe: a) Entregar toda la información y documentación que le sea solicitada a fi nes de evidenciar la implementación y funcionamiento adecuado de su modelo de prevención; esta información y documentación puede alcanzar inclusive a los socios comerciales; b) Permitir la realización de las visitas de inspección inopinada y opinada; c) Permitir la entrevista o toma de declaraciones del personal de la organización y de todos aquellos relacionados directa o indirectamente con la implementación y funcionamiento adecuado del modelo de prevención; y, d) Dar todas las facilidades necesarias a la SMV a los fines del cumplimiento de la emisión del informe técnico. Articulo 48.- Veri fi cación de la implementación y funcionamiento del modelo de prevención La SMV como ente encargado de la evaluación de la implementación y funcionamiento del modelo de prevención adoptado por las personas jurídicas, puede utilizar como parámetros a los fi nes de la emisión del informe técnico, lo siguiente: 1. Análisis y corrección de los riesgos inherentes y residuales a) Identi fi cación de los riesgos b) Evaluación de los riesgosc) Mitigación de los riesgos 2. Compromiso y liderazgo de los órganos de gobiernoa) Conducta de los órganos de gobierno y la alta dirección b) Compromiso Compartidoc) Supervisión del cumplimiento del programa 3. Autonomía y recursosa) Función de Cumplimiento b) Autonomía c) Experiencia y Cali fi caciones d) Empoderamientoe) Financiación y recursosf) Funciones de cumplimiento externalizadas 4. Políticas y Procedimientosa) Diseño y Accesibilidad1. Diseño de Políticas y Procedimientos de Cumplimiento 2. Políticas y Procedimientos Aplicables3. Responsables4. Accesibilidad b) Procesos operativos1. Controles fi nancieros y no fi nancieros 2. Sistemas de pago3. Proceso de Aprobación / Certi fi cación 5. Evaluación de Riesgosa) Proceso de Gestión de riesgos b) Recopilación y análisis de informaciónc) Riesgos inherentes 6. Formación y Comunicacionesa) Formación basada en el riesgo b) Forma / Contenido / Efectividad de la Formaciónc) Disponibilidad de la información relacionada con el modelo de prevención 7. Informes Con fi denciales e Investigación a) Efectividad del Mecanismo de Presentación de Informes b) Investigación apropiada por personal cali fi cado c) Respuesta a las investigaciones 8. Incentivos y medidas disciplinariasa) Responsabilidad b) Proceso de Recursos Humanosc) Aplicación consistented) Sistema de Incentivos 9. Mejora Continua, Pruebas Periódicas y Revisióna) Auditoría Interna b) Pruebas de Controlc) Actualizaciones en evolución 10. Gestión de tercerosa) Procesos integrados y basados en el riesgo b) Controles apropiadosc) Gestión de Relacionesd) Acciones reales y consecuencias 11. Fusiones y Adquisicionesa) Proceso de debida diligencia b) Integración en el proceso de fusiones y adquisicionesc) Proceso de conexión de la debida diligencia con la implementación Artículo 49.- Consideraciones para la emisión del informe por parte de la SMV El informe técnico de la SMV se circunscribirá a veri fi car la correcta implementación y adecuado funcionamiento del modelo de prevención únicamente respecto del o los delitos materia de investigación, para lo cual toma en cuenta: 1. La documentación entregada por la persona jurídica y las acciones que ella hubiere adoptado en el marco de lo que señala el presente reglamento. 2. La circunstancia de que existe una investigación fi scal por alguno de los delitos enunciados en el artículo 1 de la Ley. La SMV en la emisión del informe técnico adicionalmente puede tener en cuenta la existencia de las certi fi caciones relacionadas a sistema de gestión de riesgos, gestión de Compliance o sistema de gestión anti soborno, que la persona jurídica hubiese obtenido, en la medida que hayan sido emitidos por parte de entidades especializadas del Perú o del exterior. Asimismo, en su informe considera las demás medidas que hubiere adoptado la persona jurídica en ejercicio de su autorregulación. La SMV dejará constancia de las limitaciones y restricciones que hubiere tenido a los fi nes de la emisión del informe. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES Primera.- Adaptación, autorregulación y estándares internacionales Las personas jurídicas que implementen un modelo de prevención, pueden optar por construir dicho modelo según las disposiciones del presente Reglamento, que de acuerdo a su gestión de riesgos le sean aplicables, conforme a su tamaño, naturaleza, características y complejidad de sus operaciones. Asimismo, para la construcción del modelo puede optar por utilizar cualquier instrumento internacional que