Norma Legal Oficial del día 14 de mayo del año 1998 (14/05/1998)

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TEXTO DE LA PÁGINA 33

MORDAZA, jueves 14 de MORDAZA de 1998
1.4 Periodo de Vigencia

NORMAS LEGALES

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Para efectos de la evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal, de acuerdo con lo dispuesto en el Articulo 28° de la Ley N° 26703, Ley de Gestion Presupuestaria del Estado, el periodo de vigencia de la presente Directiva se inicia el 1 de enero y culmina el 31 de diciembre de 1998. 1.5 Definiciones Basicas Para propositos de la aplicacion de la presente Directiva, los terminos que se indican a continuacion tienen la siguiente acepcion: · Actividad.- Reune acciones que concurren en la operatividad y mantenimiento de los servicios publicos y administrativos existentes; representa la produccion de bienes y servicios que la institucion municipal lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y atribuciones, dentro de los procesos y tecnologias acostumbrados. Es permanente y continua en el tiempo; asimismo, responde a objetivos que pueden ser medidos a traves de metas. · Eficacia.- En un sentido general, se refiere al grado de avance y/o cumplimiento de una determinada variable respecto a su programacion. Para el caso particular de esta Directiva, dicha variable es la Meta. La eficacia no considera la economia en los medios para alcanzar el fin deseado; en otras palabras, es posible ejecutar una actividad eficazmente, pero sin eficiencia. · Eficiencia.- Muestra el grado de optimizacion en el empleo de los insumos para el cumplimiento de las metas. Se entiende por optimizacion, la mejor combinacion en la utilizacion de recursos para producir bienes y servicios; los insumos, por su parte, son los recursos financieros, humanos y materiales empleados para la consecucion de las metas. Los conceptos de eficacia y eficiencia se complementan en la evaluacion de la gestion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal, ya que el primero se refiere al cumplimiento de la meta u objetivo propuesto y el MORDAZA a la manera de llegar al mismo. · Ejecucion Presupuestaria.- La Ejecucion Presupuestaria de los Ingresos comprende el registro de aquellos recursos efectivamente captados, recaudados u obtenidos durante el periodo analizado. La Ejecucion Presupuestaria de los egresos comprende el registro de los compromisos efectuados durante el periodo analizado. · Ejercicio Presupuestario.- El ejercicio presupuestario comprende el ano fiscal (1 de enero al 31 de diciembre de 1998) y el periodo de regularizacion (desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo de 1999). · Entidad Municipal.- Es el Centro de Costo, Unidad Ejecutora o Jefatura de Gestion u otro MORDAZA de organo que forma parte de la estructura organizacional de la Institucion Municipal. · Gestion Municipal.- Es el conjunto de acciones que desarrolla la Entidad Municipal para alcanzar sus metas y lograr sus objetivos, establecidos para un determinado ano fiscal, aplicando los criterios de eficiencia y eficacia. · Institucion Municipal.- Se refiere a cualquiera de las siguientes entidades: Municipalidad Metropolitana de MORDAZA, sus instituciones descentralizadas, las municipalidades distritales de la provincia de MORDAZA, la municipalidad de centro poblado menor de MORDAZA MORDAZA de Huachipa y las empresas municipales. · Meta.- Es la expresion concreta, cuantificable o medible que caracteriza el producto o subproducto final de los componentes (tareas y trabajos) de las actividades y proyectos programados. La estructura de las metas tiene en cuenta los siguientes tres elementos basicos: 1. La Descripcion, que consiste en la precision del objeto de la meta. 2. La Unidad de Medida, que establece la magnitud a utilizar para su medicion. 3. La Cantidad, que es el numero de unidades de medida que se espera alcanzar. Para la identificacion de las metas presupuestarias, debe tomarse en cuenta lo siguiente: la meta debe ser concreta y homogenea para reflejar la naturaleza del bien o servicio; debe identificar el respectivo bien o servicio, para dar claridad y evitar duplicidades; y, debe ser expresada en terminos sencillos y MORDAZA, para que pueda ser interpretada por personas no especializadas. Dependiendo del objeto de analisis, la meta puede mostrar las siguientes variantes: a) Meta Programada: Es la meta determinada durante la fase de formulacion; sus magnitudes se

muestran en el Plan de Accion y Presupuesto Municipal de Apertura. b) Meta Reprogramada: Es la meta considerada durante un determinado periodo (trimestral, semestral o anual); es decir, considera la meta programada mas la variacion de la meta durante dicho periodo. c) Meta Ejecutada: Es el estado situacional de la meta en un momento dado. La Meta Ejecutada se califica como Meta Cumplida o Meta Efectuada, de acuerdo con las siguientes definiciones: Meta Cumplida: Es la meta cuyo numero de unidades de medida que se espera alcanzar, se ha cumplido en su totalidad. Meta Efectuada: Es la meta cuyo numero de unidades de medida que se esperaba alcanzar, no se ha cumplido, sea por defecto o por exceso. · Objetivos.- Fines hacia los que se dirige la actividad o el proyecto; puntos finales del planeamiento. Corresponde al Titular del Pliego senalarlos de acuerdo a los lineamientos de la politica institucional establecidos. Un objetivo debe ser verificable; esto es, en alguna fecha futura se debe poder mirar hacia atras y determinar con seguridad si se ha cumplido o no. · Objetivos Institucionales.- Son definidos sobre la base de los resultados del diagnostico y del planeamiento estrategico y expresan cualitativamente la atencion priorizada de los problemas y las aspiraciones de la poblacion. · Plan de Accion y Presupuesto de Apertura.- Es el primer Plan de Accion y Presupuesto Municipal aprobado por el Titular del Pliego. Contiene la Meta Programada y el Presupuesto de Apertura. · Plan de Accion y Presupuesto Autorizado.Comprende el Plan de Accion y Presupuesto de Apertura, asi como las modificaciones presupuestarias y de metas de las actividades y proyectos, sea en el ambito institucional o en el funcional programatico, efectuadas durante el periodo de analisis. Considera la Meta Reprogramada y el Presupuesto Autorizado. · Proyecto.- Reune acciones que concurren en la expansion y/o perfeccionamiento de los servicios publicos o administrativos existentes; representa la creacion, ampliacion y/o modernizacion de la produccion de bienes y servicios, implicando la variacion sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologia utilizada por la Entidad Municipal; responde a objetivos que pueden ser medidos a traves de metas. Luego de su culminacion, generalmente da origen a una actividad. Los Proyectos, a traves de sus componentes, pueden contener Gastos Corrientes cuando se encuentren referidos a incrementar la productividad del factor humano, y Gastos de Capital cuando incidan directamente en el incremento del patrimonio del Estado. · Rendimiento.- Relaciona el producto util obtenido por la ejecucion de actividades y proyectos, con la cantidad de insumos empleados y los costos incurridos en ellos. La Institucion Municipal determina el grado de utilidad o valoracion de la actividad (o proyecto). II. CONCEPTO Y OBJETIVOS 2.1 Concepto de Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal La Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal es el conjunto de procesos de sistematizacion y analisis para determinar el grado de eficacia, eficiencia y rendimiento en la ejecucion del Plan de Accion y Presupuesto de la Institucion Municipal; asimismo, para conocer el nivel de cumplimiento de los objetivos establecidos para el ejercicio 1998 y, de ser necesario, proponer las medidas correctivas. 2.2 Objetivos de la Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal La Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal persigue los siguientes objetivos: a) Revisar el comportamiento de la ejecucion de ingresos y egresos, contrastandola con la estimacion de ingresos y la prevision de gastos contemplados en el Plan de Accion y Presupuesto de Apertura. b) Determinar el grado de eficacia en el cumplimiento de las metas consideradas en las Actividades y Proyectos, definidas por los Centros de Costos y programadas para el ejercicio 1998.