Norma Legal Oficial del día 14 de mayo del año 1998 (14/05/1998)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, jueves 14 de MORDAZA de 1998

c) Comparar los costos estimados de las Actividades y Proyectos con los costos reales incurridos durante el periodo de estudio. d) A traves de los indices de eficacia, eficiencia y rendimiento, medir y examinar los resultados obtenidos en la gestion del plan de accion y presupuesto. e) Analizar el avance en el logro de los objetivos definidos para el periodo, asi como las desviaciones presentadas y las causas que lo originaron. f) Formular sugerencias para el adecuado monitoreo y la aplicacion de medidas correctivas que mejoren la gestion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal. III. RESPONSABILIDADES 3.1 Del Titular del Pliego De conformidad con lo establecido en el Articulo 5° de la Directiva N° 005-97-EF/76.01, "Directiva para el MORDAZA Presupuestario de los Gobiernos Locales" correspondiente al ejercicio 1998, son Pliegos Presupuestarios cada Municipalidad Distrital de la provincia de MORDAZA y la Municipalidad Metropolitana de Lima. En la Municipalidad Distrital, su Titular del Pliego es responsable de la remision oportuna de la Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal de la Institucion a la Municipalidad Metropolitana de MORDAZA, segun los plazos establecidos en la presente Directiva. Para tal efecto, el representante distrital dictara las medidas necesarias a fin de asegurar la confiabilidad, seguridad y oportunidad, de los procesos que requiere la mencionada evaluacion. 3.2 De la Oficina de Planificacion y Presupuesto La Oficina de Planificacion y Presupuesto del Pliego, o la que haga sus veces, es la dependencia tecnica responsable de la consolidacion de la Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto, asi como de la elaboracion del documento final denominado "Evaluacion de la Gestion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal". Para dicho efecto, se encarga de coordinar, recopilar, analizar y evaluar la informacion proveniente de las Unidades Ejecutoras y Jefaturas de Gestion del Pliego, asi como de la cabal aplicacion de los procesos tecnicos senalados en la presente Directiva. Se encuentra facultada, tambien, para dictar las medidas complementarias que se requieran, sin desnaturalizar las disposiciones de la presente Directiva y dentro del MORDAZA de las normas legales que regula el Sistema de Gestion Presupuestaria, a fin de agilizar la elaboracion de la informacion requerida. Igualmente, esta obligada a prestar la asesoria y apoyo necesario a las diferentes unidades que conforman su estructura institucional, a fin que los procesos que involucra la Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto MORDAZA fluidos y concluyan oportunamente, bajo responsabilidad. A su turno, las citadas unidades se encargan de efectuar los procesos necesarios para reunir y elaborar la informacion indicada en la Seccion III. IV. ETAPAS PARA LA EVALUACION DEL PLAN DE ACCION Y PRESUPUESTO MUNICIPAL 4.1 Etapas de la Evaluacion La elaboracion de la Evaluacion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal se compone de cuatro (4) etapas, las cuales se deben desarrollar secuencialmente, formando parte integrante del MORDAZA de evaluacion. Dichas etapas son las siguientes: · Primera Etapa · MORDAZA Etapa · Tercera Etapa · Cuarta Etapa : "Revision de la Ejecucion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal" : "Analisis y Evaluacion del Rendimiento de la Gestion" : "Enumeracion de los problemas presentados" : "Definicion de medidas correctivas"

La revision de la ejecucion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal, comprende los siguientes procesos: 1) Contrastacion de la ejecucion de los ingresos, (recursos recaudados, captados y obtenidos por el Pliego), con las estimaciones establecidas en el Plan de Accion y Presupuesto de Apertura, a nivel de Fuente de Financiamiento y Especifica del Ingreso. Asimismo, comprende la contrastacion de los recursos recaudados, captados y obtenidos por el Pliego, con las estimaciones efectuadas en el Plan de Accion y Presupuesto Autorizado. 2) Contrastacion de la ejecucion de los egresos (compromisos realizados), con las previsiones establecidas en el Plan de Accion y Presupuesto de Apertura; a nivel Institucional, Funcional Programatico, Categoria del Gasto y Grupo Generico del Gasto. Tambien comprende la contrastacion de los egresos ejecutados con los egresos autorizados, a nivel Institucional, Funcional Programatico, Categoria del Gasto y Grupo Generico del Gasto. 3) Contrastacion de la ejecucion de las metas ejecutadas con las metas programadas, por niveles institucionales y funcionales programaticos senalados en los parrafos precedentes. b) MORDAZA Etapa: Analisis y Evaluacion del Rendimiento de la Gestion La presente etapa consiste en el analisis y la evaluacion del empleo de los recursos asignados, el numero de unidades de medida alcanzado, la priorizacion de gastos en la ejecucion de egresos, asi como el grado de cumplimiento de los objetivos. Todo ello con la fundamentacion pertinente. Esta etapa supone la coordinacion de las diversas dependencias en que se compone la Institucion Municipal, a fin de que los resultados que se muestren cuenten con los requisitos de confiabilidad, seguridad y oportunidad. Dicha coordinacion debe ser promovida por el Titular de Pliego, o por quien el delegue, a fin de garantizar la fluidez de la informacion requerida para el analisis y la evaluacion correspondientes. El analisis y la evaluacion del rendimiento de la gestion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal, comprenden los siguientes procesos: 1) Examen del grado de cumplimiento de metas de las actividades y proyectos, a traves del Indice de Eficacia; asimismo, agregacion a nivel institucional y funcional programatico, de acuerdo con las pautas desarrolladas en la presente Directiva. 2) Examen del grado de optimizacion en el empleo de insumos para la obtencion de metas de las actividades y proyectos, a traves del Indice de Eficiencia; asi como agregacion a nivel institucional y funcional programatico, de acuerdo con las indicaciones contenidas en la presente Directiva. 3) Evaluacion del rendimiento de la gestion del Plan de Accion y Presupuesto de las Unidades Ejecutoras y Jefaturas de Gestion de la Institucion Municipal, por medio del Indice de Rendimiento. Tambien se considera la evaluacion del rendimiento a nivel de funciones y programas. c) Tercera Etapa: Enumeracion de los problemas presentados La presente etapa consiste en identificar y explicar las causas de las variaciones observadas en las metas obtenidas, y el consiguientemente nivel de cumplimiento de los objetivos planteados para el periodo de analisis. Las conclusiones a que se arriben se deben sustentar en los resultados obtenidos con la aplicacion de los indicadores de gestion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal que se exponen en la presente Directiva, a nivel Institucional, Funcional Programatico de la respectiva Institucion Municipal. Los resultados obtenidos por la aplicacion de los indicadores mencionados, deben explicarse considerando lo siguiente: · Respecto al Indice de Eficacia (ver mas adelante), este coeficiente debe tender a uno (1); en caso que el resultado difiriese de este valor, debe senalarse las causas que motivaron tal resultante. · Respecto al Indice de Eficiencia, el criterio de evaluacion es similar al coeficiente anterior; es decir, su valor tambien debe tender a uno (1); caso contrario debe senalarse las causas que motivaron tal discrepancia. · Con relacion al Indice de Rendimiento, su valor tambien debe tender a la unidad, como resultado de la interaccion de los indices precedentes y la aplicacion del Coeficiente de Valuacion.

a) Primera Etapa: Revision de la Ejecucion del Plan de Accion y Presupuesto Municipal En esta etapa se compara la informacion de Meta Ejecutada proporcionada por la Entidad Municipal, con la Meta Programada; por otra parte, el Presupuesto Ejecutado con el Presupuesto de Apertura. Todos ellos referidos a un mismo periodo de analisis (semestral o anual).