TEXTO PAGINA: 46
Lima, viernes 3 de julio de 1998 631 Correosytelecomunicaciones 632 Honorarios v comisiones 635 Alquileres ” 636 Electricidad y agua 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 638 Servicios de nersonal 639 Otros servi&os 64 TRIBUTOS 641 Impuesto general a las ventas 646 Tributos a gobiernos locales 647 Cotizaciones con carácter de tributo 649 Otros tributos 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 651 Seguros 653 Suscripcionesycotizaciones 659 Otras cargas diversas de gestión 66 GASTOS EXTRAORDINARIOS 661 Costo neto de enajenación de valores 662 Costo neto de enajenación de inmuebles y equipos diversos 663 Costo neto de enajenación de intangibles 664 Impuestos atrasados ylo adicionales 665 Cargas diversas de ejercicios anteriores 666 Sanciones administrativas fiscales 669 Otrosgastosextraordinarios 67 GASTOSFINANCIEROS 671 Intereses y gastos de sobregiros y préstamos 672 Intereses y gastos de obligaciones 674 Intereses y gastos de documentosdescontados 676 Pérdida por diferencia de cambio 679 Otros gastos financieros. 66 PROVISIONESDELEJERCICIO a titulizar” A * 682 Amortización de intangibles 682 1 Amortización de intangibles 6822 Amortización de intangibles a titulizar 683 Fluctuaciones de instrumentos 6831 Fluctuaciones de instrumentos 6832 Fluctuaciones de instrumentos a titulizar 684 Cuentas de cobranza dudosa 685 Cartera de créditos a titulizar de cobranza dudosa 686 Compensación por tiempo de servicios 689 Otras provisiones del ejercicio 69 COSTOS OPERACIONALES 691 Costo de comisiones y servicios 6911 Estructuración 6912 Administracióndepatrimonios 6913 sesorías 6914 obranza 692 Costoseto de enajenación de activos a titulizar 90 INGRESOS OPERACIONALES 701 Comisionesyservicios 7011 Estructuración 7012 Administracióndepatrimonios 7013 Asesorías 7014 Cobranza 702 Venta de activos a titulizar 703 Intereses de activos a titulizar 704 Comisión de éxito 75 INGRESOSDIVERSOS 753 Regalías 754 Alquileres de terrenos 755 Alquileres diversos 756 Recuperación de impuestos 759 Subsidios diversos ‘76 INGRESOSEXTRAORDINARIOS 761 Venta de valores 762 Venta de inmuebles y equipos diversos 763 Venta de intangibles 764 Recuperación de castigos de cuentas incobrables 765 Devoluciónde provisionesdeejercicios anteriores681 Depreciación de inmuebles y equipos diversos 6811 Depreciación de inmuebles y equipos diversos 6812 Deoreciación de inmuebles v eauiuos diversos766 Devolución de impuestos 769 Otros ingresos extraordinarios 7 INGRESOS FINANCIEROS 774 Intereses sobre depósitos 775 Descuentos obtenidos por pronto pago 776 Ganancia por diferencia de cambio 777 Dividendosganados 779 Otros ingresos financieros 5IMPUESTO A LA RENTA 881 Impuesto a la renta 9RESULTADO DEL EJERCICIO 891 Resultado del ejercicio 898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio CUENTAS DE ORDEN REGISTRO DE GARANTIAS OTORGADAS VALORES EMITIDOS Y COLOCADOS REGISTRO DE GARANTIAS RECIBIDAS CONTROL DE GARANTIAS OTORGADAS CONTROL DE VALORES EMITIDOS Y coLocADos RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS RECIBIDAS 10. CAJA Y BANCOS / Contenido Agrupa las cuentas divisionarias que representan medios e naco. como dinero en efectivo. cheaues. tiros. etc. Así como los e$&Ós en bancos y en otras in&tu&es’financieras que osee la Sociedad. Nomenclatura de las divisionarias 101 Caja 102 Fondosfijos 103 Remesas en tránsito 104 Bancos-cuentas corrientes 1041 Bancos - Cuentas corrientes moneda nacional 1045 Bancos-cuentascorrientesmonedaextran- jera 106 Depósito aplazo 108 Otros depósitos 109 Fondos sujetos a restricción Clasificación de las subdivisionarias Se deber8 establecer subdivisionaria: _ Respondiendo al criterio monetario cuando se dispone de lonedaextranjera. - Responlendo al criterio geográfico cuando se posee mone- a extranjera depositada en el exterior. MNAMICA DE LA CUENTA 10 I Es debftada por:IEs acreditada por:I - Los ingresos de efectivo, cheques y giros a favor de la Sociedad, así como los depósitos en bancos yen otras instituciones financieras. - ias notas de abono pertinentes.- Los egresos de efectivo y cheques cheques girados por la Sociedad. 1- Las notas de cargo pertinentes. coMENmRIos La divisionaria 101 Caja y 102 Fondos fijos, registran los movimientos de efectivo no debiéndose considerar como inte- grante de sus saldos los documentos, que tienen un carkter provisional y que expresan certificación de la entrega de dinero, los que deben, en caso de integrarlo, ser objeto de regularización al cierre del periodo para ser mostrados en la cuenta que corresponda a la naturaleza del destino final del dinero objeto de la entrega. La divisionaria 103 Remesas en tr&nsito, registra movi- mientos de fondos entre los distintos establecimientos de la Sociedad. Loschequesgiradosconanterioridadalafechadecierrede operaciones que estén pendientes de entpega no deben dismi- nuir el saldo en bancos. Los saldos de las cuentas bancarias deben ser objeto de conciliación con los de los estados de cuenta que envían los bancos. Las diferencias que hubieren, deben ser investigadas vregularizadas.