Norma Legal Oficial del día 03 de julio del año 1998 (03/07/1998)

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TEXTO DE LA PÁGINA 58

MORDAZA, viernes 3 de MORDAZA de 1998

Agrupa las cuentas que representan las obligaciones contraidas ene1 desarrollo del giro ordinario del negocio fiduciario. Registra el valor de las obligaciones contraidas por el Patrimonio Proposito Exclusivo(fideicomiso), mediante la obtencion de recursos provenientes de bancos y otras entidades financieras, bajo la modalidad de creditos directos y utilizacion de lineas de credito establecidas para ser aplicados afines especificos. La persona que otorga garantias adicionales para el pago de los derechos que confieren los valores emitidos en virtud de los procesos de Titulizacion. La persona en interes de la cual se conforman un Patrimonio Proposito Exclusivo y que se obliga a transferir los activos que lo integraran. El que sirve de respaldo al pago de los derechos incorporados en valores mobiliarios emitidos en un MORDAZA de Titulizacion. Los patrimonios de proposito exclusivo pueden ser patrimonios fideicometidos, mediante fidedicomisos de titulizacion, patrimonios de sociedades de proposito especial ; y otros que establezca CONASEV. La garantia o fuente de recursos para el pago de los derechos que confieren los valores emitidos en procesos de Titulizacion. La persona que ejecuta el cobro de las prestaciones relativas a los activos integrantes de un Patrimonio de Proposito Exclusivo.

PASIVOS

CREDITOS Y PRESTAMOS BANCARIOS

Se entiende por valor de MORDAZA el importe en efectivo que se puede obtener y al cual se transa cada bien en particular a una fecha dada.

VALOR DE MORDAZA

INDICE DE SINIESTRALIDAD 0 COEFICIENTE DE DESVIACION DEL FLUJO

MEJORADOR

ORIGINADOR

Es un indicador de la evaluacion del impacto que tiene el comportamiento de determinadas variables-sobre los resultados del MORDAZA de titulizacion; debiendo ser considerados en la estructuracion de una titulizacion, las proyecciones de los resultados economicos del MORDAZA bajo ciertos escenarios en los cuales se presentaria el mayor riesgo de perdida o de desajuste respecto a las condiciones externas o internas que afecten las estimaciones iniciales. En otras palabras, es indicador de las perdidas eventuales y desviaciones que pueden presentarse con respecto a los activos y al flujo de MORDAZA que componen el patrimonio de proposito exclusivo. Para su calculo en una cartera de creditos se consideran, entre otros, plazo de cobranza de la cartera, la morosidad del pago, la recuperacion de mercancia, los intereses de MORDAZA generales y el nivel de prepagos. Los activos y pasivos del Patrimonio en moneda extranjera, seran expresados en nuevos soles, segun el MORDAZA de cambio promedio de compra y venta determinado por la Superintendencia de Banca y Seguros.

PATRIMONIO DE PROPOSITO EXCLUSIVO

MORDAZA DE CAMBIO

RESPALDO SERVIDOR

PLAN DE CUENTAS DEL PATRIMONIO DE PROPOSITO EXCLUSIVO ESTRUCTURAS DE LAS CUENTAS 10 MORDAZA Y BANCOS
101 104 1041 1045 106 108 109 MORDAZA Bancos - cuentas corrientes Bancos - cuentas corrientes moneda nacional Bancos - cuentas corrientes moneda extranjera Deposito aplazo Otros depositos Fondos de contingencias

FACTORFIDUCIARIO

Persona responsable de la administracion de un fideicomiso. Las medidas de seguridad o cobertura estan constituidas por aquellos mecanismos internos y externos que protegen el cumplimiento de los derechos de los inversionistas, cubriendo el indice de siniestralidad, contingencias de perdida de los bienes titulizados o cualquier otro metodo analogo. Entre los mecanismos internos de cobertura estan; subordinacion, sobrecolateralizacion, exceso de flujos de MORDAZA, sustitucion de cartera y aval del originador. Los mecanismos externos pueden ser : avales y garantia de instituciones de credito, polizas de seguro, contratos de apertura de credito, fiducia en garantia y aval del originador Constituyen medidas de cobertura que se hacen sobre los indices de siniestralidad, estas coberturas tenemos cartera adicional a la titulizada ( la transferencia de activos es mayor a la emision de los titulos ) El originador suscribe una porcion de la emision de los titulos como cobertura de la emision. Asimismo, existe la subordinacion de la emision, cuando la emision de titulos contemple una porcion o serie, denorninada subordinada la cual va a cubrir hasta agotarla, los siniestros o faltantes de activos mientras que los titulos no subordinados se destinaran en primer termino, los flujos requeridos para la atencion de capital e intereses incorporados en tales titulos. Es un fondo destinado a reunir los recursos necesarios para atender oportunamente todas las obligaciones a cargo del patrimonio durante la vigencia de la emision. Es un fondo destinado a acumular los recursos necesarios para atender oportunamente las obligaciones a cargo del Patrimonio, por concepto del pago del capital de los titulos a los inversionistas. Este fondo se constituira durante toda la vigencia del patrimonio, tiene por objeto la compra de nueva cartera para sustituir aquella que MORDAZA entrado en mala calificacion. Es la obligacion de prepago por parte del Patrimonio, consiste en el pago a los inversionistas, con anterioridad a la fecha de vencimiento de los titulos, del 100% del valor de los rendimientos que hayan sido causados hasta la fecha en que se realiza el prepago mas el 100% del valor nominal de los titulos que MORDAZA presentados por los inversionistas.

MEDIDAS DE SEGURIDAD 0 COBERTURA

12

CUENTAS POR COBRAR
121 Documentos por cobrar 12 ll Originador 1212 Inversionista 1213 Intermediario 12 14 Sociedad Titulizadora Dividendos por cobrar Intereses y moras por cobrar Otras cuentas por cobrar Cobranza dudosa

SOBRECOLATERALES

123 125 128 129

19

;R'IS;ON PARA CUENTAS DE COBRANZA

31 VALORES
311 313 Instrumentos representativos de deuda 31 ll Letras 3114 Bonos Instrumentos representativos de derecho patrimonial 3 13 1 Certificados de suscripcion preferente 3132 Acciones Instrumentos propios cedidos Provision para fluctuacion de instrumentos 3 19 1 Instrumentos representativos de deuda 3192 Instrumentos representativos de derecho patrimonial

SUBORDINACION

316 319

FONDOACUMULATIVO

35 ACTIVOS EN TITULIZACION
351 Cartera de creditos 35 ll Cuentas por cobrar 3512 Letras por cobrar 35 13 Contratos de leasing 3518 Cobranza dudosa 3519 Provision para cartera de creditos titulizadas de cobranza dudosa Valores 352 1 Instrumentos representativos de deuda 3522 Instrumentos representativos de derecho patrimonial 3529 Provision para fluctuacion de valores Inmuebles y equipos 353 1 Terrenos 3532 Edificios, instalaciones y otras construcciones 3538 Obras en curso 3539 Depreciacionacumulada

FONDO DE AMORTIZACION

FONDO DE REPOSICION DE CARTERA

352

PREPAGO

353