Norma Legal Oficial del día 03 de julio del año 1998 (03/07/1998)
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TEXTO DE LA PÁGINA 55
MORDAZA, viernes 3 de MORDAZA de 1998 010 REGISTRO DE GARJWTIAS OTORGADAS Contenido Agrupa el monto de las garantias otorgadas MORDAZA Sociedad que han sido entregados a terceros como respal Cro de sus operaciones.
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DINAMICA DE LA CUENTA 021 Es debitada por: - El importe de los valores colocados. - - . _ - - ---.Es acredita por: - El importe total de los valores emitidos. ~__--
DINAMICA DE LA CUENTA 010 Es debitada por: Es acreditada por:
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COMENTARIO Se mostrara el monto total de valores emitidos pendientes de colocacion. El saldo que la sociedad tenga que asumir como garantia segun contrato, debera registrarse en la divisionaria 316 Derecho sobre titulos por contratos de colocacion de emision.
- El importe de los derechos y bienes de la Sociedad.
- La devolucion de los derechos y bienes de la Sociedad.
coMENTARJ[o Las garantias seran registradas a precio de mercado. Debera llevarse un control auxiliar por MORDAZA de operacion, condiciones y vencimientos. 011 VALORES EMITIDOS Y COLOCADOS CONTENIDO Agrupa el monto total de valores emitidos que se encuentran pendientes de colocacion. ,
Contenido: Agrupa el monto total de derechos y bienes recibidos en garantia a favor de la Sociedad por creditos otorgados u operaciones efectuadas con terceros.
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DINAMICA DE LA CUENTA 022
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DINAMICA DE LA CUENTA 011 Es debitada por: Es acredita por:
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- La entrega o devolucion de los - La ejecucion de las garantias
El importe total de los derechos y
- El importe total de los valores emitidos.
- El importe de los valores colocados. c0MENTAR10 Se debera llevar un registro auxiliar de las garantias recibidas por cliente, indicando MORDAZA de credito u operacion; condiciones y vencimientos. INFORMACIONFINANCIERA La informacion financiera de las Sociedades Titulizadoras debera adecparse en lo pertinente a lo normado en el Reglamento para la Preparacion de Informacion Financiera, aprobado por Resolucion CONASEV No 182-92-EF/94.10.0 Los Estados Financieros, cuyos modelos se adjuntan, seran presentados trimestralmente por cada periodo y estan referidos a: a) Balance General b) Estado de Ganancias y Perdidas c) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto d> Estado de Flujos de Efectivo La informacion financiera anual al 3 1 de diciembre de cada ano, debera ser dictaminada por Sociedades de Auditoria debidamente inscritas, la misma que comprendera ademas de los estados financieros MORDAZA mencionados, las aclaraciones pertinentes denominadas "notas a los estados financieros", asi como la informacion complementaria. Los plazos de MORDAZA de la informacion financiera trimestral y anual, estan establecidos en la Resolucion CONASEV No OOl-97-EF194.10 MODELO A UTILlZARS E EN LA MORDAZA DE LAINF'ORMACIONFINANCIERA I (Nombre de la Sociedad) BALANCE GENERAL (Expresado en Nuevos Soles) Al . . . . . de . . . . . . . . . . . . . . . . . . de ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
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COMENTARIO Se mostrara el monto total de valores emitidos pendiente El saldo que la sociedad tenga que asumir como garanti contrato, debera registrarse en la divisionaria 316 Dere titulos por contratos de colocacion de emision. i
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013 REGISTRO DE GARANTIAS RJXIBIDAS
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Contenido Agrupa el monto total de derechos y bienes recibidos en garantia a favor de la Sociedad por creditos otorgados u operaciones efectuadas con terceros. I
DINAMICA DE LA CUENTA 012 Es debitada por: I Es acreditada por: 1
I
- El importe total de los derechos y bienes recibidos.
- La entrega o devolucion de los derechos y bienes. - La ejecucion de las garantias recibidas.
COMENTARIO t> Se debera llevar un registro auxiliar de las garantias recibida por cliente, indicando MORDAZA de credito u operacion; condiciones y vencimientos.
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020 CONTROL DE GARANTIAS OTORGADAS
Contenido: Agrupa el monto de las garantias otorgadas por la Sociedad que han sido entregados a terceros como respaldo de sus operaciones. 1
DINAMICA DE LA CUENTA 020 Es debitada por: Es acreditada por:
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- La devolucion de las garantias otorgackis.
- La entrega de garantias otorgadas. .
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Las arantias seran registradas a precio de mercado. Deber6 % evarse un control auxiliar por MORDAZA de operacion, condiciones y vencimientos. 021 CONTROL DE VALORES EMITIDOSY COLOCADOS . CONTENIDO Agrupa el monto total de valores emitidos que se encuentran pendientes de colocacion.
MORDAZA y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Filiales (o Principal) y Afiliadas Activos a titulizar Suministros Diversos Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE
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Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones en Valores Inmuebles y Equipos (neto de deprkiacion acum.) Otros Activos TOTAL ACTIVO