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Lima, viernes 3 de julio de 1998 010 REGISTRO DE GARJWTIAS OTORGADAS DINAMICA DE LA CUENTA 021 Es debitada por: Es acredita por: - El importe de los valores colocados. - El importe total de los valores emitidos. --. _ - - ---.- ~__-Contenido Agrupa el monto de las garantías otorgadas orla Sociedad que han sido entregados a terceros como respal Cr ciones.o de sus opera- r DINAMICA DE LA CUENTA 010 Es debitada por: Es acreditada por: - El importe de los derechos y bienes de la Sociedad.- La devolución de los derechos y bienes de la Sociedad.1 -__--~ -- l COMENTARIO Se mostrará el monto total de valores emitidos pendientes de colocación. El saldo que la sociedad tenga que asumir como garantía según contrato, deberá registrarse en la divisionaria 316 Derecho sobre títulos por contratos de colocación de emisión. coMENTARJ[o Las garantías serán registradas a precio de mercado. Deberá llevarse un control auxiliar por tipo de operación, condiciones y vencimientos. 011 VALORES EMITIDOS Y COLOCADOSContenido: Agrupa el monto total de derechos y bienes recibidos en garantía a favor de la Sociedad por créditos otorgados u opera- ciones efectuadas con terceros. CONTENIDO Agrupa el monto total de valores emitidos que se encuentran pendientes de colocación. ,l DINAMICA DE LA CUENTA 022 1 - La entrega o devolución de los - La ejecución de las garantíasEl importe total de los derechos yI DINAMICA DE LA CUENTA 011 l Es debitada por: - El importe total de los valores emitidos.Es acredita por: - El importe de los valores colocados. c0MENTAR10 Se deberá llevar un registro auxiliar de las garantías recibidas por cliente, indicando tipo de crédito u operación; condiciones y vencimientos. INFORMACIONFINANCIERAI COMENTARIO Se mostrará el monto total de valores emitidos pendiente El saldo que la sociedad tenga que asumir como garantí contrato, deberá registrarse en la divisionaria 316 Dere titulos por contratos de colocación de emisión. iLa información financiera de las Sociedades Titulizadoras deberá adecparse en lo pertinente a lo normado en el Reglamen- to para la Preparación de Información Financiera, aprobado por Resolución CONASEV No 182-92-EF/94.10.0 Los Estados Financieros, cuyos modelos se adjuntan, serán presentados trimestralmente por cada período y están referidos a:I013 REGISTRO DE GARANTIAS RJXIBIDAS 1 Contenido Agrupa el monto total de derechos y bienes recibidos en garantía a favor de la Sociedad por créditos otorgados u opera- ciones efectuadas con terceros. I DINAMICA DE LA CUENTA 012a) Balance General b) Estado de Ganancias y Pérdidas c) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto d> Estado de Flujos de Efectivo IEs debitada por:IEs acreditada por:1 La información financiera anual al 3 1 de diciembre de cada año, deberá ser dictaminada por Sociedades de Auditoría debi- damente inscritas, la misma que comprenderá además de los estados financieros antes mencionados, las aclaraciones perti- nentes denominadas “notas a los estados financieros”, así como la información complementaria. Los plazos de presentación de la información financiera trimestral y anual, están establecidos en la Resolución CONA- SEV No OOl-97-EF194.10- El importe total de los derechos y bienes recibidos.- La entrega o devolución de los derechos y bienes. - La ejecución de las garantías recibidas. COMENTARIO t> Se deberá llevar un registro auxiliar de las garantías recibida por cliente, indicando tipo de crédito u operación; condiciones y vencimientos.MODELO A UTILlZARS EEN LA PRESENTACION DE LAINF’ORMACIONFINANCIERA 1020 CONTROL DE GARANTIAS OTORGADASI (Nombre de la Sociedad) BALANCE GENERAL (Expresado en Nuevos Soles) Al . . . . . de . . . . . . . . . . . . . . . . . . deContenido: Agrupa el monto de las garantías otorgadas por la Sociedad que han sido entregados a terceros como respaldo de sus opera- ciones. 1 DINAMICA DE LA CUENTA 020ACTIVO 199... 199... ACTIVO CORRIENTE Es debitada por: Es acreditada por:-1Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Filiales (o Principal) y Afiliadas Activos a titulizar Suministros Diversos Gastos Pagados por Anticipado- La devolución de las garantías otorgackis.- La entrega de garantías otorgadas. . I colvlENrARTos ’I. Las Deber6 %arantías serán registradas a precio de mercado. evarse un control auxiliar por tipo de operación, condiciones y vencimientos. TOTAL ACTIVO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones en Valores Inmuebles y Equipos (neto de deprkiación acum.) Otros Activos021 CONTROL DE VALORES EMITIDOSY COLOCADOS . CONTENIDO Agrupa el monto total de valores emitidos que se encuentran pendientes de colocación. TOTAL ACTIVO