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Lima, viernes 24 de julio de 1998 I’ ’L M c[ m Pág. 162545 56 Hacienda Nacional Addonal xx 563 Transferencias y Remesas de Capital Entregadas 563 02 Entidades Públicas30 Transferencias y Remesas de Capital 304 Traslado de Fondosxx B. En el Consejo Transitorìo de Admimstración Regional de cada depar- tamento (La que recibe la transferencia) .---.-_--_-_.-_-___________ ---p _______. * ____._____________. _-_ 10 Caja y Bancos xx 101 Caja Subdivisionaria que corresponda 102 Fondo para Pagos en efectivo 104 Bancos Cuentas Corrientes Subdivisionaria que corresponda 106 Certificados Bancarios Subdivisionaria que corresponda 107 Bancos Depósitos Sujetos a Restricción 109 Otros Depósitos Subdivisionaria que corresponda 30Transferencw y Remesas de Capital 304 Traslado de fondos Traslado a la cuenta 56 Hacienda Nacional Adicional 30 Transferencias y Remesas de Capital 304 Traslado de Fondos56 Hacienda Nacional Adicional 562 Transferencias y Remesas de Capital Recibidosxx - Presupuestarios (Ingresos) A.En el Sector (El que efectúa la transferencia) Cierre de cuenta presupuestaria de Ingresos al 30-6-98-------..-------..-------------x--.------------.-.--..-----~---~-. 90 Aprobaciones, Modificaciones y Cierre Presupuestario XX 90.02 Cierre Presupuestario 91 Presupuesto de Ingresos Divisionaria que correspondaxxxx xx B.Consejo Transitorio de Administración Regional de cada departamento (que recibe la transferencia) _.---____-__----_-__--- I -_-____ x _______________” ___^___________ “__ Transferencia de Saldos presupuestarios de Ingresos por cada fuente de financiamiento, en aplicación del Decreto de Urgencia N° 030-98 (No incluye la fuente Recursos Ordinarios) 91 Presupuesto de Ingresos Divisionaria que corresponda 90 Aprobaciones, Modificaciones y Cierre Presupuestario 90 01 Proyecciones Presupuestariasxx xx - Presupuestarios (Gastos) A. En el Sector (El que efectúa la transferencia) Cierre de la Cuenta Presupuestaria de gastos al 30-6-98-...-.------..---.---*------..-x.---.--.---..-~~---*-------------- 92 Presupuesto de Gastos xx Divisionaria que corresponda 90 Aprobaciones. Modificaciones y Cierre Presupuestario xx 90.02 Cierre Presupuestano B. Consejo Transitorio de Administración to (qu erecibe la transferencia)Regiona lpor cada departamen- Transferencia de Saldos presupuestanos de gastos por cada financiamiento en aplicación al Decreto de Urgencia N° 030-98fuent ede __.---_-__-__--_--____.----___ -x- ___-__-_____-. _____-_____., “_.“_ 90 A erobaciones, Modificaciones y ierre Presupuestan0 xx 90.02 Cierre Presupuestarlo92 Presupuesto de Gastos xx Divisionaria que corresponda 5: TRATAMIENTO CONTABLE POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DEUDORES Y ACREEDORES DEL ACTIVO Y PASIVO A. En el Sector (que efectúa la transferencia) -ACTIVO ---. - -.--~~~~-~-~~~~~~~_~~~~~~- x _~~~-~.~~~~~~.~-.-*_~~-~~~~-____-. 30 Transferencias y Remesas de Capital xx 303 Transferencias de Documentos 303.09 Otros Documentosll Valores Negociables 111Bonos 115 Otros Valores Negociables 12 Cuentas por Cobrar121 Impuestos por Cobrar Subdivisionaria que corresponda 122 Tasas por Cobrarxx xx Subdivisionariaque corresponaa 123 Contribuciones por Cobrar Subdivtsionaria que corresponaa 124 Venta de Bienes por Cobrar Subdivisionaria que corresponda 125 Prestación de Servicios por Cobrar Subdivisionaria que corresponda 126 Rentas de la Propiedad por Cobrar Subdivisionaria que corresponda 129 Cobranza Dudosa13 Letras, Pagarés y Otros Efectos por Cobrar131 Letras por Cobrar xx 132 Pagarés por Cobrar133 Otros Efectos por Cobrar139 Cobranza Dudosa17 Cuentas por Cobrar Diversas171 Deudas del Personal Subdivisionaria que corresponda 172 Prestamos a Terceros Subdivisionaria que corresponda 173 Deuda Asumidaxx Subdivisonaria que corresponda 174 Depósitos en Garantía Subdivisionaria que corresponda 175 Intereses por Cobrar 176 Cuentas por Cobrar por Deuda Pública Subdivisionaria que corresponda 177 Multas y Sanciones Subdnisionaria que corresponda 178 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 179 Cobranza Dudosa 31 Inversiones en Valores y Participaciones311 En Empresas Públicas y otras Entidades Subdivisionaria que corresponda 312 En Organismos Internacionales Subdivisionaria que corresponda 318 Inversiones en Valores y Participaciones - ACM 319 Provisión para Fluctuación de Valores 34 Inversiones Intangibles 341 Intangiblesxx xx Subdivisionaria que corresponda 348 Inversiones Intangibles - ACM 3490tras Inversiones Intangibles38 Cargas Diferidas 381 Alquileres Pagados por Adelantado 382 Seguros Pagados por Adelantado 383 Intereses por Devengar Subdwisionaria que corresponda 384 Anticipos Concedidos 385 Encargos Otorgados 386 Fideicomisarios de la Deuda Pública 388 Cargas Diferidas - ACM. 389 Cargas Diversasxx Nota: Asimismo se deberá efectuar el asiento por traslado a la cuenta 56 Hacienda Nacional Adicional - PASIVO .--_.___._---_-._______________ x _________-________________________ 19 Provisión para Cuentas de Cobranza xx Dudosa y Reclamaciones 191 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa Subdivisionariaque corresponda 192 Provtsión por Reclamaciones Subdivisionaria que corresponda 29 Provisión para Desvalorización de Existencias xx 291 De Mercaderías292 De Suministros de Funcionamiento293 De Materias Primas, Materiales Auxiliares y Suministros Diversos para la Produccion 294 De Productos Terminados 298 Prorsión para Desvalonzación de Existencias - ACM. 39 Depreciación, Agotamiento y Amortizaaón Acumulada XX 391 Depreciación Acumulada Bienes Inmuebles Subdivislonaria que corresponda 392 Depreciacion Acumulada Bienes Muebles Subdiviaonaria que corresponda 396 Agotamiento de Bienes Agropecuarios, Pesqueros Minas y Canteras 397 Depreaación de Infraestructura Púbhca 398 Depreciación, Agotamiento y Amortizacion Acumulada - ACM 399 Amotizacion Acumulada de Inversiones Intangibles 40 Tributos por Pagar xx 401 Gobierno Central Subdrvisionaria que corresponda