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Lima, lunes 9 de noviembre: de 1998 (5) 1 Funcionarios -my cargo del funcionario asignado, por el titular de la entidad, nvergadura y naturaleza de la entidad Gestión ineficiente que implica el incumplimiento de algunos objeti- os y metas institucionales. como responsable de la implantación de la recomendación ndiada. (6) Documento de asig- Número y fecha del documento con el cual, el titular de la entidad, ;ategoria C ks6.madones que implican Aspectos administrativos de implicancia menor que requieren se- ~uimiento Jo significativa No debería darse ei caso de observaciones no significativas, no bstante de presentarse, se indicará el hecho.nación asigna al funcionario como responsable de la implantación de la re- comendación. (7) Vencimiento del plazo Plazo de vencimiento otorgado por el titular, para la implantación de la recomendación (8) Responsable de la Nombre, cargo, firma y sello del emisor del presente formato, indi- información cando fa fecha. (9) Evaluador de la CGR Nombres, cargo, código y firma del auditor de la Contraloría que revi- sa el Formato S-2 Acciones adoptadas por el titular, indicando la fecha de revisión. (Información a ser consignada por la Contraloría General) 3 parámetro más importante en esta categorización es el criterio profesional del auditor y su conocimiento de la naturaleza y enverga- ha de la entidad, toda vez que existen aspectos qw? no necesaria- nente implican perjuicio ewnómico, no obstante consthyen un peh- Iro latente que pone en riesgo el cumplimknto de objetivos y metas I la seguridad y salud pública.FORMATO S-3 : SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS En caso de una observación cuantificable, consignar el monto obser- dado determinado en la misma, en soles 0 dóhres según sea el caso. En el caso de una observación cuantifkabie, consignar el perjuiciõ económico determinado en la misma, en soles o dólares según sea el caso.ITEM RUBRO DESCRIPCION (1) Informe Número, fecha y nombre del informe de auditoría del cual se comuni- ca el seguimiento de medidas correztwas. (2) Entidad auditada , Código y nombre de la entidad sujeta a control. El código es propor- cionado por la Contraloria General. (3) Organo informante Organo del Sistema que reallza el seguimiento, Indicando el nom- / bre 1 En los casos que sea aplicable, consignar el código y nombre del área observada según cuadro de áreas de incidencia del plan anual ie auditoría. x-+GG--- 1 Nombre y cargo de la persona responsable del Informar el segui- darcar con una (x) fa característica de la observación: CuantificaMe.- Si implica monto observado 0 perjuicio económico. No cuantificabfe.- Si no implica monto observado ni perjuicio eco- lómico./ miento (5) Atención al encargo j SI el formato se envía en atención a una solicitud de la CGR, consig- \ nar el numero del oficio encargo emitido por la Contraloría General. (6) Informe de segui- Alcance o período del seguimiento hrcar con una (x) el (os) tipo (s) de responsabilidad (es) incurhda s) por bsfuncionarios o servidores, según corresponda: 1 Responsabilidad administrativa - Aquellos que desarrollaron Jna gestión deficiente o negligente, contravinieron d ordenamiento ~uridi administrativo ylo las normas internas de la entidad a la que pertenecen. D Responsabilidad civil -Cuando hayan ocasionado un daño eco- nómico a su entidad o al Estado.miento Del / / Al / / (7) Recomendación W Número de la recomendación de la cuaf se comunica el seguimiento de medidas correctivas. (8) Acciones adoptadas Consignar en forma dara, sencilfa y concisa las acciowsquesehan (9) Situaci6ndesarrdlado para la implantación de la recomendación. Marcar con una (X) la situación de la recomendación según corres- ponda: -Implantada -En proceso . - Pendiente l Responsabilidad penal -En caso hayan efectuado un acto u omi- 1 J sión tipificado como delito o falta.(10)Responsable del Nombre, cargo, firma y sello del responsable de comunicar el segui- Consignar los aspectos más relevantes de la observación en forma clara, sencilb y concisa. Consignar el nlimero de la recomendación asignado en el informe de auditoría. Asimismo los aspectos más relevantes de la recomen- dación en forma clara, sencilla y concisa. De Ser el caso, indicar que recomendaciones del informe son retornadas, es decir, aquellas que han sido formuladas en auditorías anteriores aún no corregidas, y relacionadas con los objetivos del examen, tal como lo establece el título IV Recomendaciones, de las Normas de Auditoría Guberna. mental - NAGU.seguimiento miento. (11) Evaluador de la CGR Nombres, cargo, código y firma del auditor de la Contraloría que revi- / sa el Formato S-3 Seguimiento de medidas correctivas, indicando la fecha de revisión (Información a ser consignada por la Contraforía General) / 1 FORMATO S-3-B : SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS ITEM RUBRO DESCRIPCION Nombre, cargo, firma y sello del auditor responsable del informe. (1)Situación de los $tuación de los prwsos administrativos, civiles y penales. procesos Nombras, cargo, código y firma del audiior de la Contralofía que revh sa el Formato S-l Resumen del informe de auditoría gubernamen tal, indicando la fecha de revisión. (Información a ser co&gnada po la Contratoría General)(2)Recomendación Np 4inero de fa recomendación relacionada al proceso del cual se co- nunica su situación. Jornbre del funcionario o servidor comprendido en el proceso. Jaturaleza del proceso, sea administrativo, civil o penal kwiignar en forma clara, sencilla y concisa los aspectos relaciona- ios a la situación del proceso a situación de los procesos se determinará de acuerdo a los si- iuientes criterios:donto observado :W bfjuicio económico :Wha crítica 0 de inci- lencia 19) Wctefística Bpo de responsabili- iad (21)Obsenración (WRecomendación ff (6) Situación 7Pendiente Iuando no se han iniciado los procesos administrativos, civiles o enales recomendados. En proceso Zuando se vienen desarrollando los procesos Concluido %ra el seguimiento de medidas correctivas los procesos se conside- arán concluidos, según corresponda: - Proceso administrativo o investigatorio.- Cuando ha conclui- do el proceso y en d caso de establecerse la aplicación de la me dia disciplinaria, ésta se haya efectivizado y anotado en d legajo del servidor. - Proceso civil ,- Cuando quede consentida 0 ejecutoriada fa sen- tencia. - Proceso penal ,- Cuando quede consentida 0 ejecutoriada la sen- tencia. (7) Monto recuperado Monto recuperado una vez consentida o ejecutoriada la sanción, in- dicando claramente la unidad monetaria, sea soles o dólares. En aquellos casos en los que un perjuicio económico se torne no recu- perable, se indicará el detalle del hecho en el campo comentarios. De ser el caso, consgnar el monto total indemnizado al final del pro- CesO(24Responsable del informe Evaluador de la CGR (24) FORMATO S-1-B : RESUMEN DEL INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL ITEU RUBRO DESCRIPCION (1) Funcionarios com- / /La relación de los funcionarios y servidores comprendidos en proce prendidos en sos administrativos, civiles y penales. i-(2) P(4)proceSO Recomendackh Np Número de la recomendación relacionada al proceso. Se indicará una sola recomendación por fila. Cargo Cargo del funcionario o servidor comprendido. Apellido paterno, Nombre del funcionario o servidor comprendido en el proceso. maternoynombfes (8) Responsabilidad Marcar con una (x) la presunta responsabilidad en la que ha incurrido el funcionario 0 servidor público en el ejercicio de sus funciones. I FORMATO S-2 : ACCIONES ADOPTÁDAS POR EL TITULAR ITEY RUBRO (1) InformeDESCRIPCION Número, lecha y nombre del informe de auditoría del cual se comuni-. . canlasaccionesadoptadas (2) Entidad auditada C6dii y nombre de fa entidad audiida El código es proporcionado por fa Contraloría General. (3) Titular de la entidad Nombre y cargo del titular de la entidad auditada. (4) Np Recomendaciótr Número de la recomendación de la cual se comunican las acciones adoptadas. 12872