Norma Legal Oficial del día 09 de noviembre del año 1998 (09/11/1998)
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TEXTO DE LA PÁGINA 15
MORDAZA, lunes 9 de noviembre de 199X d. En el caso de entidades que no cuentan con OAI, sera su Titular el responsable de comunicar directamente las acciones adoptadas a la Contraloria General, segun el literal c. e. De estar comprometido el Titular de la enttdad, en informes de auditoria cuyas recomendaciones MORDAZA de indole civil o penal, debera ser el Titular del organo rector, del que ejerce tuicion o el que designe la Contraloria General, el encargado de implantar dichas medidas. E El OAI es el responsable de efectuar el seguimiento y verificacion de las medidas correctivas producto de las recomendaciones de los informes de auditorias efectuadas, tanto por la Contraloria General, una Sociedad de Auditoria designadas o por el propio OAI. En las entidades que carecen de OAI, la Contraloria General designara al OAI y/o los funcionarios responsables de dicha labor. g. Los OAI que realicen auditorias en entidades que no cuentan con OAI, seran responsables de efectuar el seguimiento y verificacion de medidas correctivas a sus informes. h. En caso que la Contraloria General realice auditorias en entidades que no cuenten con OAI, podra designar al OAI que considere conveniente, a fin de que efectue el seguimiento y verificacion de medidas correctivas. i. El Formato S-3 "Seguimiento de Medidas Correctivas", sera remitido a la Contraloria General, semestralmente (al 30 de junio y al 31 de diciembre), con plazos de vencimiento al 30 de MORDAZA y 30 de enero del ano siguiente, respectivamente (Anexo N" 1). Asimismo, se comunicara el avance del seguimiento de medidas correctivas cada vez que la Contraloria General lo solicite. j. La situacion de las recomendaciones propuestas sobre la base de informes de auditoria gubernamental, se determinara de acuerdo a los siguientes criterios: 1. Recomendacion pendiente Cuando el Titular no ha designado a los funcionarios responsables de aplicar las recomendaciones o aun habiendolos designado, estos no han iniciado las acciones orientadas a su implantacion. 2. Recomendacion en MORDAZA Cuando el Titular ha designado a los funcionarios rcsponsables de la aplicacion de recomendaciones y estos han iniciado las acciones de implantacion correspondientes. 3. Recomendacion implantada Cuando se apliquen las medidas sugeridas en las recomendaciones, corrigiendo asi la desviacion detectada y desapareciendo la causa que motivo la observacion. En el caso de recomendaciones que comprendan procesos administrativos, civiles o penales, estas se consideran implantadas segun corresponda: MORDAZA Administrativo : Cuando se ha aplicado la sancion disciplinaria administrativa. : Cuando el juzgado ha emitido MORDAZA Civil resolucion que promueve la accion, esto es el Auto Apertorio de Instruccion. : Cuando el juzgado ha emitido MORDAZA Penal resolucion que promueve la accion, esto es el Auto de Admision de la Demanda. VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS 7.1 Los OAI que hayan cumplido con remitir su Plan de Auditoria para 1999, estan exonerados solo en esta oportunidad de la MORDAZA conforme a los terminos dispuestos por la presente Directiva, quedando a criterio de la Contraloria General el requerimiento de informacion complementaria. 7.2 El informe de evaluacion anual para el ano 1998, debera presentarse dentro de los 20 dias calendario de concluido dicho ejercicio. VIII. DISPOSICIONES FINALES 8.1 La Contraloria General, por intermedio de la Unidad de Planificacion y Supervision del Sistema Nacional de Control, absolvera las consultas de caracter tecnico sobre la aplicacion de la presente Directiva.
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8.2 La Contraloria General, efectuara selectivamente visitas de supervision a los Organos de Auditoria Interna para evaluar su gestion, la calidad del trabajo, asi como el seguimiento de medidas correctivas. 8.3 El Titular de la entidad es el encargado de cautelar el cumplimiento del Plan de Auditoria Gubernamental, brindandole al OAI el apoyo necesario en terminos de recursos humanos y materiales. 8.4 El Jefe del OAI es responsable de cautelar la calidad y oportunidad de las auditorias practicadas, para lo cual implementara los mecanismos de evaluacion y control de las actividades a su cargo. 8.5 El incumplimiento de lo establecido en la presente Directiva, generara responsabilidad administrativa al Titular de la entidad y al Jefe del OAI frente a la Contraloria General, conforme a la normativa del Sistema Nacional de Control. 8.6 Desde la fecha de publicacion de la presente Directiva, queda sin efecto la Directiva N" Ol-9%CGKE y otras disposiciones que se le opongan. INDICE DE ANEXOS NUMERO ANEXO N" 1 ANEXO N" 2 ANEXO N" 3 ANEXO N" 4 ANEXO N" 5 ANEXO N" 6 ANEXO N" 6-A ANEXO N" 7 DENOMINACION Ambito Departamental de las Sedes Regionales de la Contraloria General. Factores de analisis FODA. Tabla de MORDAZA de Documentos. Tabla de Profesiones. Tabla de Areas criticas o de incidencia. Indicadores de gestion. Factores de ponderacion para auditorias Glosario de terminos.
ANEXO N" 1 AMBITO DEPARTAMENTAL DE LAS SEDES REGIONALES DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Esquina MORDAZA y MORDAZA s/n Telf 074 -324699 Fax 074 - 304288 Dpto MORDAZA Prov Plura Dlst Plura Av MORDAZA MORDAZA Ne 896 Dpto MORDAZA Prov Chdayo Dlst Chdayo Jr MORDAZA Nc 346-348 Dpto Jumn Prov. Huancayo Dlst Huancayo MORDAZA El Peral NQ 102-l 04 Dpto MORDAZA Prov MORDAZA Dtst MORDAZA Jr Napo NQ 198 Dpto: MORDAZA 1 Prov Maynas Jr San MORDAZA N" 205 1Dpto. San MORDAZA 1 Prov Moyobamba MORDAZA Almaaro Nc 123 Dpto Cusc; Prov MORDAZA Dist MORDAZA Telf 074-223880 074-229882 Fax 074-229881 Telf 064-223667 064-223638 Fax 064.223600
SEDE REGIONAL CHICLAYO
SEDE REGIONAL HUANCAYO
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MORDAZA TUMBES MORDAZA LA MORDAZA MORDAZA AMAZONAS MORDAZA MORDAZA PASCO MORDAZA HUANCAVELICA MORDAZA MORDAZA TACNA MORDAZA MORDAZA UCAYALI SAN MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA DE MORDAZA
Telf 054-288885 Fax 054-288887
SEDE REGIONAL IQUITOS l--
Telf 094-223377 Fax 094-233031
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SEDE REGIONAL MOYOBAMBA
/ Fax, 094-562111 1 / 084 242321 1 Fax ,084 - 242324
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