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I,ima, lunes 9 de novicmhrc dc 1998 m P = 0.35 = Peso de auditorías en etapa de ejecución y elaboiación del Informe P. = 0.50 = Peso asikmado para los niveles de aprobación (Elevación al Titular). P = 1.00 = Peso Total A = <% Promedio de avance en etapa de planificación n = N” de auditorías en etapa de planificación % avance auditoria 1 + % avance auditoría 2+ .., + % avance auditoria n A= ( ) n B = o/o Promedio de avance en la etapa de ejecución y elaboración de Informe m = N” de auditorías en etapa de ejecución y elaboración de Informe % avance auditoda 1 + % avance auditoria Z+ + % avance audioria m. B= ( ) C = %j Promedio de avance en ?a etapa de elevación al Titular x = N” de auditorías en etapa de elevación al Titular % avance auditoria 1 + % avance auditoria 2t ..% avance auditoria x C=( ) x 7. Indicador oportunidad mide el nivel promedio de holgura o retraso de las auditorías en su conjunto, se deberá sumar los niveles de atraso individuales, de acuerdo a: 7.1 Indicador de Holgura 1 l I; Oh,,=I Holgura Promedio de las ’ = audltorías (en días) n___-___ 1 Donde: .dh q ‘iclDh; + Dh,+ Dh,+...+ Dh” Dh = Indica el número de días de holgura de cada auditoria n = N” total de auditorias 7.2 Indicador de Retraso Retraso Promedio de las = auditorías (en días) Donde: zLi =/=1Dr, + Dr, + Dr2 +...+ Dr” Dr = Indica el número de días de retraso de cada auditoría n = N” total de auditorías ANEXO N” 7 GLOSARIO DE TERMINOS AUDITORLA Examen objetivo, sistemático y profe- sional de las operaciones financieras y/ o administrativas de las entidades, efec- tuado por las unidades orgánicas de línea, con posterioridad a su ejecución. AUDITORIA Es a uella auditoría que forma parte PLANIFICADA 9 del P an de Auditoría Gubernamental. p1LJ;IA Referidas al total de auditorías que se han iniciado en el período, indepen- dientemente de su situación Iconclui- das o en roceso). AUDITORIA Son aque las auditorías que aún seP EN PROCESO encuentran en alguna de las etapas de su ejecución. AUDITORIA CONCLUIDAEs aquella auditoría que además de haber completado las etapas de su eje- cución, se encuentra aprobada por el Jefe del OAI y el Titular de la entidad.EJECUCION Y ELABORACION DE INFORME ESTRATJXGIA FACTORES INDICADOR META MISION ORJETIVO PIAN DE AUDITORIA PRODUCTO VISIONEtapa que comprende la realización de la auditoría o examen especial y la ela- boración del informe correspondiente. Conjunto de acciones desarrolladas a fin de lograr la consecución de los ohje- tivosinstitucionales.Laestrategiacom- prende visualizar la forma como se va a enfrentar la problemática existente y los retos futuros. Causas que favorecen o desfavorecen el desempeño de la entidad o de la unidad orgánica. Proceso que articula estratégicamente las acciones de una entidad a su Misión y Objetivos, de acuerdo a las priorida- des lijadas en sus planes el propósito de garantizar la mayor coincidencia entre éstas y las acciones consideradas en el presupuesto. Es una unidad de medida de las varia- bles, que nos permite conocer el cambio de com ortamiento de las mismas. Todo indica Bor tiene un aspecto cuantitativo que es su expresión numérica, porcen- tual, promedio. etc. y una expresión cua- litativa que es la descripción de la misma. Los indicadores deben tener las siguien- tes características: Validez: Refleja v mide los resultados del Plan. ” - Relevancia: Es útil para la toma de decisiones. Representatividad: Expresa el signi- ficado aue el evaluador le otorga a la(s) variable(s). Sensibilidad: Refleja el cambio de la(s) variable(s) en el tiempo. Magnitud o nivel específico de los resulta- dos que se prevé alcanzar. Su medición debe considerar la unidad dc medida com- patible, y debe hacerse en términos de cantidad, tiempo y, en 1” posible calidad. Es un objetivo claro que refleja la razón de ser de la entidad, y que es lo que la sociedad espera de ella. Aspiraciones que se espera alcanzar en forma concreta en un período dad” de tiempo y con los recursos adecuados. Instrumento de gestión que organiza y orienta las acciones de la entidad, para alcanzar las objetivos acordes con su mi- Sló”. Resultado concreto que se debe generar para alcanzar el objetivo más inmediato Es un pensamiento a largo plazo sobre el tipo de entidad que queremos llegara ser INDICE DE FORMATOS DEL PLAN OPERATIVO 1 NUMERO DENOMINACION ’ PAC-1 Información de la Enr ~....~. PAC-2 Diagnóstico FODA - Entidad PAC3 Diagnóstico FODA - OAI PAC-4 Objetivos, metas y estrategias del OAI. PACd PAC-6 Caoacidad d~e~%%Ú68del OAI PAC-7 Escuela Nacional de Control. PAC-8 Programación deÁuditorias - OAI PAC-9--- --Cronograma de audttorlas programadas. PAC-10 y 10-A PAC-11 S-l. l-AYi- S-2 S-3 i SeguimientoMedidas Co!rec!!vas ___-___ -- -.~~--/Escuela Nacional de Control.l <I-amaclon de Auditorias - OAI 1