Norma Legal Oficial del día 09 de noviembre del año 1998 (09/11/1998)
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TEXTO DE LA PÁGINA 30
Anotar el Departamento, Prowncra y Distnto donde se efectua la auditoria. Igualmente, de ser una audrtoria programada consrgnar datos del Formato PAC-8, items (15) (16) y (17) Marcar con%"el MORDAZA de auditoria que se efectua: Integral. Financiera, de Gestion o Examen especial. Para el caso de auditorias programadas, informar de acuerdo al Formato PAC8, item (18).
FORMATO S-1 : RESUMEN DEL INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
RUBRO Informe 0 (2) Emisor (3) Actividad No ITEM DESCRIPCION Numero, fecha de aprobacion y titulo del informe de auditoria Nombre y cargo del responsable del informe de auditoria Numero de actividad segun el plan anual de control, indicando:
- Ano - Ano en el que se realiza la auditoria
O4jethgenefal Rebcion con objetivosdelPbnOAl Relaci6n COI) lineamientos de polftka CGR
Anotar el objetivo general de la auditoria. Para auditorias programadas informar de acuerdo al Formato PAC-8, item (19). Indicar los objetivos dd OAI con los que se relaciona el objetivo general de la auditoria. Para auditorias programadas consignar Informacion del Formato PAC-8, item (20). Indicar los nunerafes de los Lineamientos de Politica de la Contraloria General que se relacionan con la audrtoria que se viene ejecutando. Tanto a novel general como especifico. SI se trata de una auditoria programada Informar segun el Formato PAC-8, Item (21) J Anotar la fecha de Inicio y de termmo del periodo que se viene exa-
- N" de accion.- Segun la ejecucion de la auditoria, ya sea por la CGR (modulo de auditoria) o por el OAI (plan anual de auditoria). - Codigo - Codigo asignado por la CGR a la entidad a la que pertenece el OAI que realiza la audrtoria o el codigo de la unidad de linea de la CGR, segun sea el caso. 1 Entidad sufeta a control Codrgo y nombre del organo auditor Contraloria General-CGR, or- 1 gano de auditoria ntema-OAI (codigo de la enbdad a la que pertene ce el OAI) o Sccredad de audrtoria-SOA Marcar con una (x) el origen de la auddoria, programada de acuerdo al plan anual de audrtona o no programada, segun sea el caso. SI la audrtona se ha realizado en atenaon a una sokitud de ta Contrabrfa General. rndcar el numero del ofiao encargo. hlarcar con una (x) el bpo de rnforme segun corresponda Objetivo del examen efectuado Alcance del examen, ~Mcando d e l ddlmmiaa a l ddlmmiaa En los casos que sea aplicable, marcar con una (X) el MORDAZA de dictamen, sea financiero o presupuestaf. De tratame de undictamen con saMades, marcar el (os) tipo(s), segk corresponda: Frnanaero 1 Deficrencks del sistema de control interno 2 Fafta de sustento analitico de cuentas del balance 3. Falta de arqueo y coMlia&n de cuenta MORDAZA 4 InexrsterU de inventano f isco de existendas 5. Inexrstencia de inventario fisico del actiw fijo 6 InventariossobmvWadosos&valuados 7 Error de afustes por rnftaaon 8 Error en procesos de Integraaon de la nformaaon 1' 9 Otros Presupuesta 1 Mcd1ficac0nes presupuestarias su-r resolucjon 2 lncumplrmrento de normas de austeridad , 3 Incumplrmrento de normas sobre remrscon de rnformacron presu puestai ; 4 Gastos cornentes ejecutados en exceso 5 Defcenaas en la presentacti presupuestat 6 No exste correspondencia entre d avance financiero y el avance fisco de las inversrones de capital 7 La rnforrnation no revela los resultados de ejecuaon
A t ! - Entidad auditada
(5)
Auditada por
(17)
(18)
Periodo auditado
Immando en la auditoria. Informar segun el Formato PAC-8, rtem (22) ,Y se trata de una audrtorra programada
Areas criticas 0 de incidencia Uonto auditado
ndcar las areas critcas audltadas segun Anexo N" 5 Indrcar datos
(`4
Origen
(de/ Formato PAC-8. SI es una audrtona programada c\Senalar el monto (en MORDAZA soles) del presupuesto que se viene iMtando SI es una audrtoria programada. Indicar Informacion del
f`ormato Pac-8, rtem (23) IJebera indrcar los componentes que se vienen examinando en la ,audrtoria integral. lndcar los proyectos que se vienen examinando en la auditoria de ( indicar la fecha real de inicio de fa etapa de Planificacion o de Ejecu(%MI y elaboracion de informe segun corresponda. ,1Senalar la fecha real de termino de la etapa de Planificacion o de IEjecucion y elaboracion de informe segun corresponda. tEn caso aun no se concluya la etapa, debera informarse como fecha ( le termino, la fecha a la que se reporta el presente informe (nume r al 6.5, literal a) de la presente Directiva I ndicar el numero de dias utiles que se viene empleando (o empfeac b) en la ejecucion de la auditoria. <. senalar el porcentaje de avance en la etapa, ya sea de Planificacion c ) de Ejecucion y elaboracron del Informe, cuando esta se concluya, f !I avance sera del 100% en cada de ellas i inotar la fecha en que el Informe final se elevo alTitular de la entrC lad, toda vez que la etapa de Ejecucion y elaboracion del Informe 1 / 6 -rgure al 1 OO"/O de avance
MORDAZA Objetivo
Periodo
hmponentes
w Proyectos (22) Fecha de inicio (24
Fecha de thnino
(10) Dictamen
. (24)
y" Dias utiles !6 Etapa
El costo de cada auditoria sera informado unrcamente a su concluson
/
(27) Apellidos (28) Nombres
( 2 9 ) c o s t o H-H
Senalar el apellido MORDAZA y MORDAZA de cada Integrante de la comr--l sion. Senalar el nombre de cada Integrante de comrsron Anotar el costo de la hora hombre, segun el Formato PAC-8, item ( Anotar el numero total de horas hombre utilizadas por cada integran- 1
(W 1 N" de H+f
(31) Remuneracion WI pasajes
te.
Indicar el monto de remuneracion, calculada multipkando los items
8 La hormaaon no revela los wuttados de evaluacion del cumplimiento
9 La rwnicipafkfad no cumple con rendir cuenta de las transferencias recibidas para elVaso de Leche 10 La nwnic@kdad no cumple con presentar informacien sobre use i del Fondo de Compertwkn ll Otros
(29) y (30) precedentes.
Anotar el valor de pasajes de ida y vuelta incurridos en el desplazamiento hacia la entidad, unidad o area examinada, si esta tiene ubi-
cacion geografica diferente al OAI. ( 3 3 ) Vlhtkos
Indicar el monto utilizado por concepto de alojamiento y alimenta-
cion. WI otros
(35) Total (36) Notas informativas adicionales
Senalar el monto que se utilizo en otros gastos, autorizados por la normativa interna de la entrdad. Anotar el costo total, conformado por los iterns (31) (32), (33) y (34). Justificar las causas que han onginado retrasos en las auditorias, tantode aquellas que estan en MORDAZA como de las concluidas Indurr comentarlos adicionales de ser el caso
11)
12)
dontos auditado
iformacion presuluestal
FORMATO PAC-11: MATRIZ DE EVALUACION DEL PLAN ANUAL
(Elaborados sobre la base de los Formatos PAC-8 y 10 y 1 O-A)
En los casos que el examen incluya la revision de aspectos cuanbfcables. consignar el monto auditado total, en soles y/o dola1res /Cuando se trate del examen espe& a la evafuaaon presupuestaI al ) fin del eferctao, consrgnar en soles lo siguiente. 1- Presupuesto autonzado final I . Presupuesto de ingresos efecutado ~. Presupuesto de gastos efecutado j . Ingresos emados con reparo ' . Gastos qecutados con reparo Organo del Srstema responsable de efectuar el seguimiento de medrdas correctrvas e Informara la Contralona General Numero asignado a la observaciotr, en el informe de auditoria guber-
OAI responsable del seguimiento Observacion Na Categoria
namental. categorizar la obselvadon, segun los siguientes parametros:
Categona A observadones que impkan - Responsabilidad civil o penal - Corrupcion administrativa - Perjurao economico, considerando la magnitud del monto en refa-
aon con la envergadura y naturaleza de la entidad - Gestar-~ mefiaente que ~mphca el incumplimiento de objetivos y metas daves a nwel rnstituaonal o nacronal La necedad de una superacron inmediata, toda vez que su demora rmplcana el aumento del perpao economtco u ocasionaria danos graves e irreversbks ~Categorra B ; Observaaones que implican Responsabdrdad admrnstrabva / - Perjurcro economrco medranamente srgnrfkativo en relacion a fa
fecha de MORDAZA de la rnforrnacron