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FORMATO S-1 : RESUMEN DEL INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL Rebción con objeti- vosdelPbnOAlAnotar el Departamento, Prowncra y Distnto donde se efectúa la auditoría. Igualmente, de ser una audrtoría programada consrgnar datos del Formato PAC-8, items (15) (16) y (17) Marcar con%“el tipo de auditoría que se efectúa: Integral. Financie- ra, de Gestión o Examen especial. Para el caso de auditorías progra- madas, informar de acuerdo al Formato PAC8, item (18). Anotar el objetivo general de la auditoría. Para auditorías programa- das informar de acuerdo al Formato PAC-8, item (19). Indicar los objetivos dd OAI con los que se relaciona el objetivo ge- neral de la auditoria. Para auditorías programadas consignar Infor- mación del Formato PAC-8, item (20). Indicar los nunerafes de los Lineamientos de Política de la Contraloría General que se relacionan con la audrtoría que se viene ejecutando. Tanto a novel general como específico. SI se trata de una auditoría programada Informar segun el Formato PAC-8, Item (21) Anotar la fecha de Inicio y de térmmo del periodo que se viene exa- mmando en la auditoría. Informar según el Formato PAC-8, rtem (22) Y se trata de una audrtorra programada ndcar las áreas critcas audltadas según Anexo N” 5 Indrcar datos de/ Formato PAC-8. SI es una audrtona programada Señalar el monto (en nuevo soles) del presupuesto que se viene Mtando SI es una audrtoria programada. Indicar Información del ‘ormato Pac-8, rtem (23) Jeberá indrcar los componentes que se vienen examinando en la audrtoría integral. lndcar los proyectos que se vienen examinando en la auditoría deJ I , ( c\ í f I , ( ( 1, I t ( r I c <. c f i C 6-indicar la fecha real de inicio de fa etapa de Planificación o de Ejecu- %MI y elaboración de informe según corresponda. Señalar la fecha real de término de la etapa de Planificación o de Ejecución y elaboración de informe según corresponda. En caso aún no se concluya la etapa, deberá informarse como fecha le término, la fecha a la que se reporta el presente informe (nume al 6.5, literal a) de la presente Directiva ndicar el número de días útiles que se viene empleando (o empfea- b) en la ejecución de la auditoría. señalar el porcentaje de avance en la etapa, ya sea de Planificación ) de Ejecución y elaboracrón del Informe, cuando esta se concluya, !I avance será del 100% en cada de ellas inotar la fecha en que el Informe final se elevó alTitular de la entr- lad, toda vez que la etapa de Ejecución y elaboración del Informe 1 rgure al 1 OO”/O de avance/RUBRO ITEM0 (2) (3)DESCRIPCION Número, fecha de aprobación y título del informe de auditoría Nombre y cargo del responsable del informe de auditoría Número de actividad según el plan anual de control, indicando: - Año - Año en el que se realiza la auditoría - N” de acción.- Según la ejecución de la auditoría, ya sea por la CGR (modulo de auditoría) o por el OAI (plan anual de auditoría). - Código - Código asignado por la CGR a la entidad a la que perte- nece el OAI que realiza la audrtoria o el código de la unidad de línea de la CGR, según sea el caso. Entidad sufeta a control1 1Informe Emisor O4jethgenefalActividad No Relaci6n COI) lineamientos de polftka CGRAt!- (5) (‘4Entidad auditada Auditada por Codrgo y nombre del órgano auditor Contraloria General-CGR, ór- (17) Período auditado gano de auditoría ntema-OAI (código de la enbdad a la que pertene ce el OAI) o Sccredad de audrtoria-SOA Marcar con una (x) el origen de la auddoria, programada de acuerdo al plan anual de audrtona o no programada, según sea el caso. S I la audrtona se ha realizado en atenaon a una sokitud de ta Contrabrfa General. rndcar el número del ofiao encargo. hlarcar con una (x) el bpo de rnforme según corresponda Objetivo del examen efectuado Alcance del examen, ~Mcando del ddlmmiaa al ddlmmiaa En los casos que sea aplicable, marcar con una (X) el tipo de dicta- men, sea financiero o presupuestaf. De tratame de undictamen con saMades, marcar el (os) tipo(s), segk corresponda: Frnanaero 1Deficrencks del sistema de control interno 2 Fafta de sustento analítico de cuentas del balance 3. Falta de arqueo y coMlia&n de cuenta caja 4 InexrsterU de inventano f ísco de existendas 5. Inexrstencia de inventario físico del actiw fijo 6 InventariossobmvWadosos&valuados 7 Error de afustes por rnftaaon 8 Error en procesos de Integraaon de la nformaaón 9 OtrosOrigen (18)Areas críticas 0 de incidencia Uonto auditado Tipo Objetivo Período Dictamenhmponentes (10) w Proyectos (22) Fecha de inicio (24 Fecha de thnino . (24) y” Días útiles !6 Etapa 1’ Presupuesta 1 Mcd1ficac0nes presupuestarias su-r resolucjón 2 lncumplrmrento de normas de austeridad , 3 Incumplrmrento de normas sobre remrscon de rnformacrón presu puestai ; 4 Gastos cornentes ejecutados en exceso 5 Defcenaas en la presentacti presupuestat 6 No exste correspondencia entre d avance financiero y el avance fisco de las inversrones de capital 7 La rnforrnatión no revela los resultados de ejecuaón 8 La hormaaón no revela los wuttados de evaluación del cumpli- miento 9 La rwnicipafkfad no cumple con rendir cuenta de las transferen- cias recibidas para elVaso de Leche 10 La nwnic@kdad no cumple con presentar informacien sobre use i del Fondo de Compertwkn ll OtrosEl costo de cada auditoría será informado únrcamente a su conclusón/ (27) Apellidos Señalar el apellido paterno y materno de cada Integrante de la comr- sión.--l (28) Nombres Señalar el nombre de cada Integrante de comrsrón (29) costo H-H Anotar el costo de la hora hombre, según el Formato PAC-8, item (W 1 N” de H+f ( Anotar el número total de horas hombre utilizadas por cada integran- 1 te. (31) Remuneración Indicar el monto de remuneración, calculada multipkando los items (29) y (30) precedentes. WI pasajes Anotar el valor de pasajes de ida y vuelta incurridos en el desplaza- miento hacia la entidad, unidad o área examinada, si ésta tiene ubi- cación geográfica diferente al OAI. (33) Vlhtkos Indicar el monto utilizado por concepto de alojamiento y alimenta- ción. WI otros Señalar el monto que se utilizó en otros gastos, autorizados por la normativa interna de la entrdad. (35) Total Anotar el costo total, conformado por los iterns (31) (32), (33) y (34). (36) Notas informativas Justificar las causas que han onginado retrasos en las auditorías, adicionales tantode aquellas que están en proceso como de las concluidas In- durr comentarlos adicionales de ser el caso11) dontos auditado En los casos que el examen incluya la revisión de aspectos cuanbfcables. consignar el monto auditado total, en soles y/o dóla- 1 res iformación presu- / Cuando se trate del examen espe& a la evafuaaon presupuestaI al luestal ) fin del eferctao, consrgnar en soles lo siguiente. 1 - Presupuesto autonzado final I . Presupuesto de ingresos efecutado12) ~ . Presupuesto de gastos efecutado j. Ingresos emados con reparo ’ . Gastos qecutados con reparo FORMATO PAC-11: MATRIZ DE EVALUACION DEL PLAN ANUAL (Elaborados sobre la base de los Formatos PAC-8 y 10 y 1 O-A)OAI responsable del seguimiento Observación Na CategoríaOrgano del Srstema responsable de efectuar el seguimiento de me- drdas correctrvas e Informara la Contralona General Numero asignado a la observaciótr, en el informe de auditoría guber- namental. - categorizar la obselvadón, según los síguíentes parámetros: Categona A observadones que impkan - Responsabilidad civil o penal - Corrupción administrativa -Perjurao económico, considerando la magnitud del monto en refa- aon con la envergadura y naturaleza de la entidad - Gestar-~ mefiaente que ~mphca el incumplimiento de objetivos y me- tas daves a nwel rnstituaonal o nacronal La necedad de una superacron inmediata, toda vez que su demo- ra rmplcana el aumento del perpao economtco u ocasionaría da- ños graves e irreversbks ~ Categorra B ; Observaaones que implican Responsabdrdad admrnstrabva / - Perjurcro economrco medranamente srgnrfkativo en relación a fafecha de presentación delarnforrnacron