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Pág. 179416 NORMAS LEGALES Lima, domingo 17 de octubre de 1999 CARGO Nº NOMBRE Supervisor Auditor encargado Integrante Especialista De acuerdo a las circunstancias y de considerarse necesario, la Comisión de Auditoría requerirá la partici- pación de otros profesionales especialistas en la materia, cuando la naturaleza del examen materia de análisis lo amerite. IX. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD Los funcionarios responsables del manejo del Progra- ma del Vaso de Leche son el Alcalde o su regidor represen- tante, y el Director Municipal o quien haga sus veces, los mismos que integran el Comité de Administración del Programa . X. PRESUPUESTO DE TIEMPO Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Memorádum de Planificación, se estima la utili- zación de ..... días útiles, distribuidos de la siguiente manera: ACTIVIDAD DIAS Nº DE PERSONAS TOTAL H / H UTILES Programación Trabajo de Campo Evaluación de aclaraciones Redacción del informe Supervisión del informe Sustentación ante Jefe de Area Sustentación ante Gerencia Central Elevación del informe TOTAL XI. ASPECTOS DENUNCIADOS Según Carta Nº............. de fecha............la Junta de Vecinos “............” suscrita por su presidente y dos dirigentes, denuncian presuntas irregularidades en la adquisición de insumos por un monto aproximado de S/........ según documentos que acompañan y que for- man parte del Archivo Permanente de papeles de trabajo. XII. COSTO DEL EXAMEN De acuerdo a la programación de actividades, se utili- zará un total de .... horas con un costo de S/. ....................., tal como se detalla a continuación. RECURSOS HUMANOS H / HCOSTO X HORACOSTO H / HCOSTO ACTIV.COSTO TOTAL Supervisor Encargado Integrante TOTAL XIII. PROGRAMAS DE AUDITORIA Los procedimientos de auditoría y los cuestionarios de control interno a aplicar en el Examen Especial al Programa del Vaso de Leche, se presenta en anexo adjunto. Lugar y fecha. ................................... ............................................... SUPERVISOR AUDITOR ENCARGADO Matrícula Nº ... Matrícula Nº...Capítulo II Fase de Ejecución 200 Cuestionario de Control Interno F-201 PVL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FINANCIERO PROGRAMA DEL VASO DE LECHE MUNICIPALIDAD ...................................... PROVINCIA .......................... DEPARTAMENTO .................................... FECHA ................... PREGUNTAS RESPUESTA REF P/T SI NO N/A 1. CAJA Y BANCOS 1.1. INGRESOS 1.1.1 ¿Los saldos del período anterior no comprometidos fueron depositados en la cuenta del Tesoro Público? 1.1.2 ¿Se lleva un registro detallado del control de ingresos del Programa del Vaso de Leche mediante el libro bancos? Fecha de último registro .................................................. 1.1.3 ¿Se registran en libro bancos los intereses generados con fondos del PVL, donaciones, recursos directamente recaudados, aportes de terceros u otros? 1.1.4 ¿Los fondos transferidos mensualmente del Tesoro Pú- blico para el PVL son abonados íntegramente en una cuenta bancaria específica? Ahorro ........ Nº ............... Banco .............. Cta. Cte. ........ Nº................ Banco ............. 1.1.5 ¿Los fondos provenientes de otros tipos de fuentes, se depositan intactos y al día siguiente de su recepción? Ahorro ........ Nº ............... Banco .............. Cta. Cte. ........ Nº................ Banco ............. 1.1.6 ¿Los fondos asignados para el P.V.L. son recepcionados oportunamente por la Municipalidad? 1.1.7 ¿Cuando existe atraso en la recepción de los fondos, la entidad ha efectuado los reclamos correspondientes ante el MEF? 1.1.8 ¿Las transferencias que se reciben del MEF son suficien- tes para atender a los beneficiarios del P.V.L.? 1.1.9 ¿La entidad asigna parte de los ingresos propios para la atención del P.V.L.? 1.1.10 ¿Se emplea todos los recursos transferidos por el MEF en adquirir exclusivamente los insumos para el P.V.L.? 1.1.11 ¿La entidad cancela mensualmente al proveedor el valor de los insumos? 1.1.12 ¿Las donaciones recibidas por la Municipalidad para el P.V.L. son utilizadas totalmente en dicho Programa? 1.1.13 ¿ Los excedentes que se generan como resultado del uso de donaciones en productos para el Programa del Vaso de Leche se orientan necesariamente a la adquisición de alimentos complementarios, tales como: azucar, canela, clavo de olor y otros ? 1.2. EGRESOS 1.2.1 ¿Los fondos asignados al Programa han sido utilizados en su totalidad durante el año 1999 en el cumplimiento del objetivo previsto en la normativa? En caso contrario, explique los motivos ........................... .................................................................................. 1.2.2 ¿Se lleva un registro de los desembolsos para el Progra- ma de Vaso de Leche? 1.2.3 ¿La documentación sustentatoria de las adquisiciones: 1.2.3.1 Se encuentra prenumerada? NTC 230.07