Norma Legal Oficial del día 17 de octubre del año 1999 (17/10/1999)
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23.2 Que la fecha de ingreso se encuentre conforme a las estipulaciones de compra de los insumos. 23.3 Que se encuentren registrados contablemente, 24. Seleccione una muestra de las salidas de insumos del almacen por el Programa, y verifique: 24.1 Que se hayan emitido las notas de salida (PECOSAS u otro documento similar utilizado por la entidad) 24.2 Que la salida de insumos hayan sido autorizadas, 24.3 Confrontar selectivamente las guias de distribucion (PECOSAS u otro documento similar utilizado por la entidad) con la cantidad de clubes inscritos en el padron de beneficiarios, de existir diferencias, indague las causas, 24.4 Que se encuentren registrados contablemente. 25. MORDAZA el registro de los documentos de entrada y salida de los insumos del Programa del almacen, y verifique: 25.1 Que los formularios son prenumerados y correlativos, 25.2 Que esten suscritos por las personas autorizadas y/o responsables, COMPRAS: Objetivo Especifico Nº 5 * Evaluar que las adquisiciones realizadas en el periodo bajo examen se hayan efectuado de conformidad a la normativa vigente para el Programa del Vaso de Leche. 26. Determinar si la modalidad de adquisicion corresponde a una adquisicion directa o a un concurso o licitacion publica y si los insumos estan referidos a productos de origen local y nacional. 27. Constate si la adquisicion de los insumos del Programa, tomo en cuenta las Leyes Nos. 26573 y 26746, en caso de existir produccion local y nacional, de lo contrario, indague las razones por las cuales se compran insumos importados (determine la cantidad y monto total). 28. Elabore un cuadro con las adquisiciones de productos e insumos locales, y selectivamente cerciorese que: 28.1 Se MORDAZA adquirido directamente a los productores agrarios, individuales, organizadores y empresas agroindustriales. 28.2 Determine los criterios de seleccion utilizados y verifique que se ajuste a la normativa existentes. 29. Compruebe que el ganador del concurso o licitacion publica, ha cumplido con: 29.1 Inscripcion en el Registro de Proveedores de la Municipalidad 29.2 Que el giro del negocio corresponda a la comercializacion y/o produccion de bienes relacionados con el PVL. 29.3 Inscripcion en el RUC (cotejado Via Internet). 29.4 Inscripcion en los Registros Publicos. 29.5 No encontrarse en incompatibilidad de contratacion por vinculo de algun accionista con los funcionarios de la Municipalidad y/o integrante del Comite del Vaso de Leche. 30. Compruebe que el contrato suscrito, tenga la siguiente informacion: (*) Carta Fianza (de ser necesario) Clausula de penalidades Monto total de contratacion, si incluye el IGV. Productos o insumos adquiridos. Precio, cantidad y caracteristicas de calidad (valor nutritivo por cada racion de 250 cc. Modalidad de Pago Fecha de inicio y termino del contrato Nombre del proveedor ganador de la buena pro Modalidad de entrega (transporte) Monto del flete Lugar y direccion de entrega de los insumos.
NORMAS LEGALES
MORDAZA, MORDAZA 17 de octubre de 1999
- La autorizacion para la suscripcion de los contratos por MORDAZA partes. - Causales de resolucion. - Obligacion de presentar certificacion de insumos adquiridos. SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS Objetivo Especifico Nº 6 * Determine si el seguimiento de medidas correctivas de las recomendaciones emitidas en informes anteriores formulados por la Contraloria General de la Republica, Organos de Auditoria Interna y Sociedades de Auditoria, cuentan con la calificacion correcta y con la documentacion sustentatoria suficiente y competente. 31. Solicite el ultimo reporte o informe de seguimiento de medidas correctivas que contenga la informacion al 31 de diciembre del ano examinado. 32. Del reporte o informe anterior, MORDAZA selectivamente las recomendaciones mas importantes de los tres estados: pendientes, en MORDAZA e implementadas (concluidas). 33. De las recomendaciones pendientes, solicite las causas que han impedido su implantacion. 34. De las recomendaciones en MORDAZA, analice la documentacion relacionada con el estado situacional y corrobore la calificacion. 35. De las recomendaciones implantadas (concluidas), examine la documentacion relacionada con su calificacion y cerciorese que en realidad esta implantada. 36. Emita un conclusion confirmando el estado situacional de las recomendaciones o precisando si debe modificarse alguna. (*) Segun los casos senalar, si resulta aplicable el uso de determinados documentos, consignando S/A = Si aplicable y N/A = No aplicable.
F-212 PVL AUDITORIA DE GESTION AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE periodo del............ al .............
MUNICIPALIDAD: .................................... DPTO: ...................................
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA (*) OBJETIVO GENERAL: Determinar si la entidad durante el periodo evaluado, logro dentro de parametros de eficiencia, eficacia y economia, cumplir con las metas y objetivos previstos en su Plan Operativo Institucional y de acuerdo a su disponibilidad de recursos a alcanzado resultados esperados en pro de la mitigacion de la pobreza. PROCEDIMIENTOS GENERALES 1. Presente a la Comision ante los niveles directivos de la entidad, entreviste al Presidente del Comite de Administracion del PVL (Alcalde o Regidor representante) y al Director de Administracion; respecto al funcionamiento del Programa, MORDAZA conocimiento de las fases (procesos) siguientes: - Organizacion y empadronamiento, - Adquisiciones y contrataciones, - Distribucion, - Supervision y Monitoreo. Aplique el Cuestionario de Control Interno para identificar areas criticas en las diferentes fases del Programa. H.H. HECHO FECHA REF. POR: P/T
2.
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS Objetivo Especifico Nº 1 Determinar la gestion del PVL, respecto a su Organizacion, MORDAZA de Empadronamiento de beneficiarios, y si estos responden a las condiciones previstas por el MORDAZA normativo