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Pág. 179422 NORMAS LEGALES Lima, domingo 17 de octubre de 1999 23.2 Que la fecha de ingreso se encuentre confor- me a las estipulaciones de compra de los insumos. 23.3 Que se encuentren registrados contable- mente, 24. Seleccione una muestra de las salidas de insumos del almacén por el Programa, y verifique: 24.1 Que se hayan emitido las notas de salida (PECOSAS u otro documento similar utiliza- do por la entidad) 24.2 Que la salida de insumos hayan sido autori- zadas, 24.3 Confrontar selectivamente las guías de dis- tribución (PECOSAS u otro documento simi- lar utilizado por la entidad) con la cantidad de clubes inscritos en el padrón de beneficiarios, de existir diferencias, indague las causas, 24.4 Que se encuentren registrados contable- mente. 25. Tome el registro de los documentos de entrada y salida de los insumos del Programa del almacén, y verifique: 25.1 Que los formularios son prenumerados y correlativos, 25.2 Que estén suscritos por las personas autori- zadas y/o responsables, COMPRAS: Objetivo Específico Nº 5 *Evaluar que las adquisiciones realizadas en el período bajo examen se hayan efectuado de conformidad a la normativa vigente para el Programa del Vaso de Leche. 26. Determinar si la modalidad de adquisición corres- ponde a una adquisición directa o a un concurso o licitación pública y si los insumos están referidos a productos de origen local y nacional. 27. Constate si la adquisición de los insumos del Programa, tomó en cuenta las Leyes Nos. 26573 y 26746, en caso de existir producción local y nacio- nal, de lo contrario, indague las razones por las cuales se compran insumos importados (determi- ne la cantidad y monto total). 28. Elabore un cuadro con las adquisiciones de pro- ductos e insumos locales, y selectivamente cerció- rese que: 28.1 Se haya adquirido directamente a los pro- ductores agrarios, individuales, organizado- res y empresas agroindustriales. 28.2 Determine los criterios de selección utiliza- dos y verifique que se ajuste a la normativa existentes. 29. Compruebe que el ganador del concurso o licita- ción pública, ha cumplido con: 29.1 Inscripción en el Registro de Proveedores de la Municipalidad 29.2 Que el giro del negocio corresponda a la comercialización y/o producción de bienes relacionados con el PVL. 29.3 Inscripción en el RUC (cotejado Vía Inter- net). 29.4 Inscripción en los Registros Públicos. 29.5 No encontrarse en incompatibilidad de con- tratación por vínculo de algún accionista con los funcionarios de la Municipalidad y/o inte- grante del Comité del Vaso de Leche. 30. Compruebe que el contrato suscrito, tenga la siguiente información: (*) -Carta Fianza (de ser necesario) -Cláusula de penalidades -Monto total de contratación, si incluye el IGV. -Productos o insumos adquiridos. -Precio, cantidad y características de calidad (valor nutritivo por cada ración de 250 cc. -Modalidad de Pago -Fecha de inicio y término del contrato -Nombre del proveedor ganador de la buena pro -Modalidad de entrega (transporte) -Monto del flete -Lugar y dirección de entrega de los insumos.-La autorización para la suscripción de los contratos por ambas partes. -Causales de resolución. -Obligación de presentar certificación de insumos adquiridos. SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS Objetivo Específico Nº 6 *Determine si el seguimiento de medidas co- rrectivas de las recomendaciones emitidas en informes anteriores formulados por la Contra- loría General de la República, Organos de Auditoría Interna y Sociedades de Auditoría, cuentan con la calificación correcta y con la documentación sustentatoria suficiente y com- petente. 31. Solicite el último reporte o informe de seguimiento de medidas correctivas que contenga la informa- ción al 31 de diciembre del año examinado. 32. Del reporte o informe anterior, tome selectivamen- te las recomendaciones más importantes de los tres estados: pendientes, en proceso e implemen- tadas (concluidas). 33. De las recomendaciones pendientes, solicite las causas que han impedido su implantación. 34. De las recomendaciones en proceso, analice la documentación relacionada con el estado situacio- nal y corrobore la calificación. 35. De las recomendaciones implantadas (conclui- das), examine la documentación relacionada con su calificación y cerciórese que en realidad está implantada. 36. Emita un conclusión confirmando el estado situa- cional de las recomendaciones o precisando si debe modificarse alguna. (*) Según los casos señalar, si resulta aplicable el uso de determinados documentos, consignando S/A = Si aplicable y N/A = No aplicable. F-212 PVL AUDITORIA DE GESTION AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE período del............ al ............. MUNICIP ALIDAD: .................................... DPTO: ................................... PROGRAMA DE AUDITORIA PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA (*) H.H. HECHO FECHA REF. POR: P/T OBJETIVO GENERAL: Determinar si la entidad durante el período evaluado, logró dentro de parámetros de eficiencia, eficacia y economía, cumplir con las metas y objetivos previstos en su Plan Operativo Institucional y de acuerdo a su disponibilidad de recursos a alcanzado resultados espe- rados en pro de la mitigación de la pobreza. PROCEDIMIENTOS GENERALES 1. Presente a la Comisión ante los niveles directivos de la entidad, entreviste al Presidente del Comité de Administración del PVL (Alcalde o Regidor representante) y al Director de Administración; respecto al funcionamiento del Programa, tome conocimiento de las fases (procesos) siguientes: - Organización y empadronamiento, - Adquisiciones y contrataciones, - Distribución, - Supervisión y Monitoreo. 2. Aplique el Cuestionario de Control Interno para identificar áreas críticas en las diferentes fases del Programa. PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS Objetivo Especifico Nº 1 Determinar la gestión del PVL, respecto a su Organiza- ción, proceso de Empadronamiento de beneficiarios, y si estos responden a las condiciones previstas por el marco normativo