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Pág. 179420 NORMAS LEGALES Lima, domingo 17 de octubre de 1999 -Documentación relacionada con el proceso de adquisición, en cuanto a: fase de convocatoria, selección, otorgamiento de la buena pro y el libro de actas del Comité de Adjudicación. -Ordenes de compra de los insumos adquiridos para el programa, por el período a examinar. -Certificados de control de calidad de los insumos adquiridos. -Contratos suscritos de adquisiciones y prestación de servicios para el programa (incluyendo modifi- catorias y/o addendum). -Padrón de beneficiarios. -Ordenes de ingresos y salida de almacén de los insumos del programa (Notas de Ingreso y PECO- SAS) -Informes emitidos por el responsable del progra- ma. -Documentos de recepción de insumos por los beneficiarios. -El Estado de Ingresos y Egresos por el período a examinar. -La relación de cuentas bancarias (corrientes y de ahorros), los libros bancos y extractos de cuentas bancarios del Programa Vaso de Leche. -Relación de las personas autorizadas para firmar cheques de las cuentas corrientes del Programa. -Detalle de todos los ingresos efectuados al Progra- ma del Vaso de Leche, discriminado por fuente de financiamiento: •Recursos ordinarios (Transferencias del Ministe- rio de Economía y Finanzas). •Recursos directamente recaudados. •Donaciones y transferencias. 2.Aplique el cuestionario de control interno (anexo adjunto), a fin de determinar si la administración de los recursos del Programa, se viene efectuando de acuerdo a la normativa vigente y control interno establecido. 3.Identifique las respuestas negativas según la mate- rialidad de los principales asuntos o temas evidén- cielos documentariamente, a efectos de comunicar hallazgos de control interno (NAGU 3.10) o en cumplimiento de la NAGU 3.60. 4.Identifique las respuestas positivas y según la ma- terialidad de los principales asuntos o temas, efec- túe selectivamente las pruebas tendentes a compro- bar el funcionamiento de los controles. 5.Redacte el Memorándum de Control Interno de conformidad a la NAGU 3.10, que deberá incluir las deficiencias detectadas y las recomendaciones a ser implantadas por el área competente. 6.Redacte los hallazgos y comunique a los funciona- rios responsables de los hechos observados; efec- túe la evaluación respectiva. 7.Obtenga la Carta de Representación suscrita por el titular de la entidad, en aplicación de la NAGU 3.70. 8.Ordene los papeles de trabajo, de conformidad con la Guía de Papeles de Trabajo, contenidas en el Manual de Auditoría Gubernamental – MAGU. 9.Emita el Dictamen del Estado de Ingresos y Egreso y elabore el Informe del Examen Especial del Pro- grama del Vaso de Leche. Procedimientos Específicos: 10. Tome el Estado de Ingresos y Egresos y efectúe lo siguiente: 10.1 Confronte el estado según el formato esta- blecido. 10.2 Sume las cifras a efecto de confirmar los totales. 10.3 Confronte las cifras con los anexos, verifi- cando importes y conceptos. 10.4 Cerciórese que se encuentre suscrito por los funcionarios responsables (Contador, Direc- tor de Administración y Presidente del Comi- té de Administración del Programa del Vaso de Leche). 10.5 Cerciórese que la Municipalidad remitió men- sualmente a la Contraloría General, la infor- mación sobre la ejecución del Programa del Vaso de Leche, utilizando el Formato PVL –5.4 La supervisión efectuada por la Municipalidad, tiene receptividad de parte del Comité? 5.5 En caso de ser negativa la pregunta anterior, se ha convocado a los presidentes del Comité a efectos de informarles sobre el funcionamiento del P.V.L.? 5.6 La Municipalidad cuenta en forma permanente con el apoyo de Instituciones especializadas que brindan capa- citación sobre el valor nutritivo, higiene, manipuleo de alimentos, conservación y condiciones de salubridad de los insumos adquiridos? 5.7 A fin de contar con una mejor infraestructura básica para la atención del Programa, la Municipalidad ha solicitado apoyo financiero al Banco de Materiales ? 6. REGISTROS Y CONTROLES GERENCIALES 6.1 La Municipalidad remite a la CGR dentro de los 15 días del mes vencido, la información del P.V.L? 6.2 Los formatos remitidos contienen todos los datos? 6.3 El formato del P.V.L es llenado y suscrito por el Presiden- te del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche y por el Director de Administración o quien hace sus veces? 6.4 La documentación original, sobre la ejecución del P.V.L, se conserva en poder de la Municipalidad y se encuentra debidamente foliada y archivada? 6.5 Los intereses que se generan por recursos del Programa del Vaso de Leche transferidos a una Cuenta de Ahorros se han incorporado al presupuesto Municipal y se desti- nan a la adquisición de insumos y/o gastos de operación del Programa? OBSERVACIONES: 210 PROGRAMA DE AUDITORIA F-211 PVL AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE período del............ al ............. MUNICIPALIDAD: .................................... DPTO: ................................... PROGRAMA DE AUDITORIA PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA (*) HORAS HECHO FECHA REF. H.H. POR: P/T Objetivo General Emitir opinión al Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad, determinando si al cierre del período auditado, pre- senta razonablemente la situación de los fondos y grado de disponibilidad y si expone e incluye todos los conceptos con propiedad, así como si las transac- ciones se realizaron en función a la normativa vigente. Procedimientos Generales: 1.Solicite la siguiente información: -El Libro de Actas de Acuerdos del Comité de Administración del Programa. -Copia de resolución de nombramiento del Comité de Administración. -La relación de directivos y funcionarios de la Muni- cipalidad responsable de la administración del Programa del Vaso de Leche, con indicación: car- gos, período de gestión, documento de nombra- miento y dirección domiciliaria. -Reglamento Interno para la administración del programa, formulado en la Municipalidad. -Reportes del programa remitidos a la Contraloría General. -Un detalle de las adquisiciones efectuadas durante el período bajo examen para el programa, con indicación de: modalidad de adquisición, orden de compra, fecha, insumo y cantidad.