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Pág. 179421 NORMAS LEGALES Lima, domingo 17 de octubre de 1999 “Información Mensual del Programa del Vaso de Leche”, dentro de los quince (15) días posteriores al término de cada mes, confor- midad a la Directiva Nº 02-99-CG/SDE, apro- bada con Resolución de Contraloría Nº 033- 99-CG de 26.Mar.99. 10.6 Verifique que dichos formatos estén suscri- tos por el Presidente del Comité de Adminis- tración del Programa del Vaso de Leche y por el Director de Administración del la Municipa- lidad o quien haga sus veces. 10.7 Verifique que la información contenida en dicho formato guarde estricta corresponden- cia con la documentación sustentadora. 11. Prepare una cédula de trabajo con la información efectuada por la Municipalidad y presentada men- sualmente a la Contraloría General, a efecto de confrontar la información y cifras con el Estado de Ingresos y Egresos. 12. Elabore las cédulas de trabajo según formatos adjuntos, a efecto de examinar los rubros seleccio- nados. CAJA BANCOS A. INGRESOS Objetivo Específico Nº 1 *Establecer que los importes registrados contablemente consideren la totalidad (in- tegridad) de los ingresos provenientes de las diferentes fuentes de financiamiento del Programa del Vaso de Leche. 13. Tome la cédula auxiliar conformante del rubro “Recursos Ordinarios” y confirme lo siguiente: Que fueron administrados desde una sola cuenta corriente y/o de ahorros. Que se encuentren registrados en el extracto ban- cario. La correcta contabilización en los registros de la Municipalidad. Que hayan financiado únicamente el valor de la ración alimenticia. 14. Tome las cédulas auxiliares conformantes del rubro “donaciones y transferencias” y confirme lo siguiente: 14.1 Si fue en efectivo, que fueron depositados en la cuenta corriente o cuenta de ahorro y que cuenten con la documentación sustentadora suficiente y se encuentren registrados conta- blemente. 14.2 Si fue en especie, que fueron registrados en el almacén de la Municipalidad y que estén contabilizados en los registros respectivos . 15. De haberse transferido los montos del Programa a una Cuenta de Ahorro, verifique lo siguiente: 15.1 Que los intereses que se generen por dicho depósito, hayan sido incorporado al presu- puesto municipal, previo a su ejecución y, 15.2 Que se hayan destinado a la adquisición de insumos y/o gastos de operación del Progra- ma. B. EGRESOS Objetivo Específico Nº 2 *Establecer que los importes registrados contablemente consideren la totalidad (in- tegridad) de los egresos efectuados para la operatividad y funcionamiento del Pro- grama del Vaso de Leche. 16. De los egresos mostrados en el Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche, tome una muestra representativa y confirme que cuen- ten con documentación sustentadora suficiente y competente, y verifique: 16.1 El nombre y monto girado con el nombre y monto de la factura del Proveedor. 16.2 Que el comprobante de pago contenga la visación de los funcionarios autorizados.16.3 Que la factura original no contenga borro- nes ni enmendaduras y ésta se encuentre registrada en el Registro de Compras de la Municipalidad. 16.4 Que la guía original, se encuentre firmada por el Almacenero. 16.5 Que Orden de Compra original se haya firmado por el Jefe de Abastecimiento y/o Comité de Administración. 16.6 Que los bienes adquiridos correspondan a lo permitido en los dispositivos legales vi- gentes. 16.7 Que lo señalado en las facturas en montos y cantidades de bienes adquiridos sean congruentes con lo estipulado en el contrato de insumos, o en la orden de compra. 16.8 Que la guía de remisión concilie en produc- tos y cantidad con la orden de compra. 16.9 Que la orden de compra concilie con el Contrato en cantidad y producto adquirido. 16.10 Que la cantidad de bienes concilie con el reporte de cantidad informado a la Contra- loría General. 17. Tome la cédula sumaria conformante del rubro “gastos de operación”, y verifique que estos egre- sos hayan sido cubiertos con los ingresos prove- nientes de las fuentes de financiamiento: Recur- sos Directamente Recaudados y/o Donaciones y Transferencias. 18. Confirme que el saldo de los montos transferidos y no comprometidos al cierre del ejercicio (anterior al auditado), con cargo al Programa del Vaso de Leche, haya sido revertido a la cuenta corriente de la Fuente de Financiamiento – Recursos Ordina- rios, dentro del plazo establecido. De no haberse efectuado, indague las causas. 19. Verifique que la Municipalidad haya adoptado medidas que salvaguarden la documentación sus- tentadora del gasto, de la distribución y buen uso de los recursos asignados al Programa del Vaso de Leche, de conformidad a la Directiva Nº 02-99-CG/ SDE. 20. Remita cartas de confirmación de saldos a las entidades financieras seleccionadas, según mo- delo. 21. Obtener evidencia para confirmar que: 21.1 Las cuentas bancarias solamente pueden ser aperturadas o cerradas por Resolución de Alcaldía o Acuerdo de Concejo. 21.2 Los firmantes de los desembolsos de fondos para el PVL, son designados por Resolución de Alcaldía o Acuerdo de Concejo. 21.3 Los cheques en blanco son guardados bajo llave. EXISTENCIAS Objetivo Específico Nº 3 *Establecer que los importes registrados con- tablemente al 31.Dic.99, fueron de propiedad de la Municipalidad, y si éstos se encuentran valuados y registrados correctamente . 22. Inspeccione físicamente, en el almacén, el estado de los insumos del PVL, verificando: 22.1 Si hay almacenista responsable, 22.2 Si las áreas de almacenaje están cerradas o resguardadas físicamente en alguna otra for- ma, 22.3 El orden, limpieza, sanidad y seguridad, 22.4 Fecha de la última fumigación, 22.5 Modalidad de control de los productos (tarje- tas, registros), 22.6 Fecha de producción y vencimiento de los lotes, 22.7 La cantidad de los insumos en el momento de la inspección, levantando un acta de ser necesario y confróntelo con el control (inven- tario) de la Municipalidad. 23. Seleccione una muestra de los ingresos de insu- mos al almacén por el Programa, y verifique: 23.1 Que hayan ingresado con el certificado de control de calidad y las guías de remisión del proveedor,