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Pág. 179424 NORMAS LEGALES Lima, domingo 17 de octubre de 1999 21.3 Estén aprobados por personas autorizadas. 22. Determine si el precio del producto adquirido es razonable (aplique criterio de materialidad, trans- porte, costo/flete) en términos de precio de merca- do más bajo. 23. Teniendo en cuenta el objetivo específico y sobre la base de los procedimientos desarrollados, emita sus conclusiones. Objetivo Especifico Nº 3 Determinar la gestión del PVL, respecto al proceso de Distribución, y si los resultados satisface a sus benefi- ciarios, en términos de entrega oportuna, calidad y valor nutricional. 24. Verifique si durante el proceso de distribución a los beneficiarios, se aplican controles que permitan determinar que la entrega de la ración diaria no está por debajo del volumen establecido de 250cc. 25. En cuanto a los medios de transporte que utiliza la Municipalidad para el traslado de las raciones diarias a cada comité, constate si éstos son ade- cuados y las raciones se entregan puntualmente. 26. Entreviste al (los) responsable(s) de la Distribu- ción del Programa y con la Información obtenida elabore el memorándum descriptivo o el flujogra- ma correspondiente, identificando los controles internos establecidos. 27. Obtenga el programa de distribución de insumos a los Comités del Vaso de Leche, y compruebe: 27.1 Si está previsto distribuir la ración al total de beneficiarios durante los 30 días del mes. 27.2 Si el tipo de alimento utilizado cubre el aporte nutricional de la ración (7.8 gramos de proteí- nas y 158 calorías). 27.3 Si están establecidas las fechas de entrega. 28. Seleccione una muestra de las Notas de Salida de los productos y contrástela con el programa de distribución, verificando: 28.1 Que la distribución haya sido oportuna. 28.2 Que se distribuyó la cantidad aprobada (para todos los beneficiarios y días previstos). 28.3 Que los destinatarios sean los Comités de Vaso de Leche o Clubes de Madres debida- mente conformados y registrados. 28.4 Que las firmas de recepción de conformidad correspondan a las que se encuentran acre- ditadas ante la Municipalidad. 28.5 Que las Notas de Salida estén prenumera- das. Si se despachan insumos sin las notas de salida y la forma como se regularizan. 29. Evalúe los criterios y procedimientos usados por la Municipalidad para priorizar la atención de las organizaciones sociales y solicite la relación de aquellas no atendidas, determinando la existencia de beneficiarios potenciales no cubiertos por el Programa. 30. Aplique el formato de Encuesta (Formato 240.A) a los Representantes de las organizaciones sociales ante el Comité de Administración del PVL, a efecto de conocer su participación en el citado Comité y proce- der a verificar si se están distribuyendo adecuada y oportunamente los insumos, y levante un acta. 31. Selectivamente observe in – situ, el proceso de distribución de las raciones alimentarias, verifique que sean la totalidad de los beneficiarios inscritos los que reciben su ración de vaso de leche o alimento equivalente. Asimismo constate las con- diciones de salubridad, composición de la ración y modalidad de reparto. 32. Aplique el formato de Encuesta (Formato 240.B) a los Beneficiarios del Programa, incluyendo a las Presidentas de los Comités del Vaso de Leche y/o Clubes de Madres, a efecto de conocer su opinión sobre la valoración del servicio (oportunidad de atención, preparación y calidad de la ración, certeza de consumo por el usuario, etc.), así como las causas que originan la inasistencia de beneficiarios. 33. Indague si las personas encargadas de la distribu- ción del insumo conocen o han sido capacitadas para el manipuleo, conservación y dosificación dela ración, con instrucciones directas o capacita- ción. 34. Teniendo en cuenta el objetivo específico y sobre la base de los procedimientos desarrollados, emita sus conclusiones. 35. Verifique con qué instituciones la Municipalidad mantiene coordinaciones a fin de contar, para el servicio del Programa: –Con personal capacitado –Valor nutritivo de las raciones diarias –Condiciones de higiene y salubridad –Existencia de adecuado mecanismos de manipuleo de los alimentos Objetivo Específico Nº 4 Determinar si en el PVL, se realizan actividades de Supervisión sobre el funcionamiento de las organizacio- nes sociales, gestiones orientadas a lograr el apoyo institucional y recursos complementarios para mejorar los resultados, y si se monitorea el cumplimiento de las metas y objetivos. 36. Obtenga el Plan de Supervisión elaborado por la Municipalidad y su correspondiente Directiva de ejecución e indague respecto a los criterios adop- tados para priorizar las supervisiones programa- das a las organizaciones sociales y determine el grado de su cumplimiento. 37. Con la Información obtenida, elabore el memorán- dum descriptivo o el flujograma correspondiente, identificando los controles internos establecidos para cada uno de ellos. 38. Seleccione una muestra de las supervisiones efec- tuadas por la Municipalidad y obtenga los informes respectivos, anotando las conclusiones sobre pe- riodicidad de la entrega de la ración, valoración nutricional de la ración y control del consumo final a cargo de las organizaciones sociales; luego, determine si se adoptaron las acciones correctivas en su oportunidad. 39. Verifique que el Comité de Administración haya efectuado las evaluaciones respecto al grado de cumplimiento de las metas de cobertura estimadas por el MEF, a través de la información de raciones asignadas versus las distribuidas efectivamente. 40. De la comparación anterior, determine si las trans- ferencias efectuadas por el MEF permiten atender al total de beneficiarios del Programa, en caso contrario, determinar las acciones adoptadas por la Municipalidad. 41. Indague si existen convenios o acciones de apoyo con otras entidades públicas respecto al tipo de alimento a utilizar, los controles de calidad a ser aplicados, la medición de resultados nutricionales u otros, si se cuenta con una profesional Nutricio- nista (verifique si presenta informes por escrito e indague sobre sus conclusiones). 42. Verifique selectivamente que los Clubes de Ma- dres o Comités del Vaso de Leche cuenten con infraestructura y equipamiento básico que permita la conservación de los insumos, preparación de la ración y distribución a los beneficiarios empadro- nados. 43. Indague si los Clubes de Madres o Comités del Vaso de Leche, encargados de la preparación y distribución de la ración, conocen o han sido instruidos para el adecuado manipuleo, conserva- ción y dosificación de las raciones. 44. Constate si la Municipalidad ha realizado gestio- nes para la obtención de donaciones o recursos complementarios al Programa, y si se cuentan con los registros y controles adecuados. 45. Teniendo en cuenta el objetivo específico y sobre la base de los procedimientos desarrollados, emita sus conclusiones. 46. En caso de haberse solicitado apoyo financiero al Banco de Materiales u otra institución financiera, para contar con una mejor infraestructura básica para la ejecución del Programa del Vaso de Leche, aplique los procedimientos necesarios que permi- tan constatar el uso adecuado de los recursos.