Norma Legal Oficial del día 17 de octubre del año 1999 (17/10/1999)

Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.

TEXTO DE LA PÁGINA 11

MORDAZA, MORDAZA 17 de octubre de 1999
1.2.3.2. Cuenta con las visaciones autoritativas? NTC 280.06 1.2.3.3. Las facturas consignan el sello restrictivo "Pagado"? NTC 230.08 1.2.4 ¿La documentacion sustentatoria se adecua al Reglamento de Comprobantes de pago emitido por la Sunat? NTC 230.13 1.2.5 ¿Previo al pago, se exige la conformidad de recepcion de los insumos (guia de remision, nota de ingreso)? 1.2.6 ¿Las facturas se autorizan previamente a su cancelacion? 1.2.7 ¿Los compromisos contraidos por adquisicion de productos para el programa se cancelan con cheque y a nombre del proveedor? 1.2.8 ¿Los gastos administrativos, de implementacion, fletes y otros son cubiertos con fondos distintos a los que transfiere el MEF para el programa? Senalar con que fuente de financiamiento ........... .......... 1.2.9 ¿La Tesoreria exige la MORDAZA de cartas fianzas previo al pago de adelantos por adquisicion de productos para el programa sujetos a entrega posterior? NTC 230.06 1.2.10 ¿En relacion a los cheques: 1.2.10.1 Se controla su secuencia numerica? 1.2.10.2 Estan los talonarios de los cheques en MORDAZA, bajo control de persona distinta a la que efectua el pago? 1.2.10.3 Se archivan los cheques anulados? 1.2.10.4 Son firmados los cheques cuando menos por dos funcionarios? 1.2.11 ¿Los funcionarios autorizados para firmar cheques estan prohibidos de participar en: 1.2.11.1 Los registros de contabilidad? 1.2.11.2 La preparacion de los comprobantes? 1.2.11.3 Las conciliaciones de las cuentas corrientes bancarias? 1.2.12 ¿Esta prohibida la firma de cheques con fecha adelantada y/o en blanco? 1.2.13 ¿Los cheques girados y no cobrados son anulados dentro de los 30 dias siguientes a su emision? 1.2.14 En relacion a las Libretas de Ahorro 1.2.14.1 ¿Se custodian en un lugar seguro, Por Ej. MORDAZA Fuerte.? 1.2.14.2 ¿Para los retiros de fondos, se requiere de la firma mancomunada de dos funcionarios debidamente autorizados? 1.2.15 ¿Los comprobantes de pago tienen sus importes escritos tanto en numeros como en letras? 1.2.16 ¿Los comprobantes de pago se visan por quien autoriza los pagos y suscribe los cheques? 1.2.17 ¿Los comprobantes de ingresos y gastos se preparan a tinta o de tal forma que dificulte cualquier alteracion? 1.2.18 ¿Los comprobantes anulados se registran en el Libro MORDAZA para guardar correlatividad, se archivan los originales con el sello "Anulado" y se destruyen las copias? 1.2.19 ¿Se concilian mensualmente las cuentas bancarias donde se manejan los fondos del Programa? Si la respuesta es "No" Explicar las causas ...................................................................... 1.2.20 ¿La persona que concilia las cuentas bancarias, recibe los estados bancarios directamente del banco en sobre cerrado? OBSERVACIONES:

NORMAS LEGALES

Pag. 179417

miento y que cumplan con las especificaciones pactadas con el proveedor? 2.3 2.4 2.5 2.6 ¿Los insumos se recepcionan en las fechas estipuladas? ¿Se penaliza al proveedor por las entregas efectuadas con demora? ¿Se reprograman las entregas a nuevas fechas? ¿Existen instrucciones escritas para el Almacenero sobre la recepcion de los insumos del Programa del Vaso de Leche? ¿Se ha establecido un sistema adecuado de registro permanente de los movimientos de los productos por unidades de iguales caracteristicas? Por Ej. Kardex, bin card, guias de internamiento, pecosas, etc. ¿Se mantiene una cuenta de control contable para cada rubro del inventario? ¿ Y en el caso de productos de origen local y nacional se controlan por separado? ¿Son independientes entre si las funciones de: Almacen, Registro de inventario permanente y registro de libros principales?

2.7

2.8

2.9

2.10 ¿Los registros de inventario permanente indican: Ubicacion, MORDAZA y Minimo requerido, costo unitario y valor total? 2.11 ¿La atencion de los pedidos de Clubes de Madres estan en relacion a lo aprobado por el Comite de Administracion, y estos cuentan con la documentacion sustentatoria? 2.12 ¿Estan registradas las existencias a su costo de adquisicion? 2.13 Respecto a los inventarios fisicos. 2.13.1 Se toman inventarios fisicos periodicos. NTC 300.03 Frecuencia ........................................................ Se observo el inventario realizado al 31.12.99 Participo el Jefe de la Oficina de Auditoria Interna? Se levanto el Acta respectiva?

2.13.2 2.13.3 2.13.4

2.14 ¿El saldo de la cuenta que representa la existencia de productos del programa se concilia con el inventario fisico? NTC 280.03 2.15 ¿Los ajustes por diferencia de inventario fisico vs. Registro de inventario permanente, son aprobados por escrito por funcionario responsable? 2.16 ¿Se presentan informes periodicos acerca de la existencia de productos de poco movimiento, obsoletos y/o deteriorados? 2.17 Respecto a las devoluciones de productos. ¿Existen devoluciones de productos por parte de los Clubes de Madres? Si es afirmativo: 2.17.2 ¿Se controlan adecuadamente por el almacen? 2.17.3 ¿Estas son por causas imputables a la Municipalidad, es decir, productos vencidos, malogrados, etc.? 2.18 ¿Esta prohibido al almacenero atender pedidos verbales con cargo a regularizar posteriormente dicha operacion? OBSERVACIONES: 2.17.1

3. REGISTRO Y REPORTE 3.1 3.1 3.2 3.3 3.4 3.2 ¿Los ingresos y las adquisiciones se contabilizan: Oportunamente? Por los importes correctos? En las cuentas contables apropiadas? En el periodo correspondiente NTC 280.07 ¿Las transferencias recibidas del programa se incorporan trimestralmente al presupuesto de la municipalidad?

2. EXISTENCIAS 2.1 2.2 ¿Todos los productos ingresan a traves de un unico almacen? ¿Se controlan adecuadamente los insumos que ingresan al almacen, pesandolos, revisando la fecha de venci-

OBSERVACIONES: