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Pág. 189808 NORMAS LEGALES Lima, jueves 6 de julio de 2000 ANEXO 2-A GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO BALANCE GENERAL CONSOLIDADO Al.....de................de...... (en miles de nuevos soles) ACTIVO (1) PASIVO Y PATRIMONIO (1) PASIVO ACTIVO CORRIENTE (2) PASIVO CORRIENTE (11) Disponible Obligaciones con el público Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios Inversiones negociables (3) Depósitos de empresas del sistema financiero y Cartera de Créditos (4) organismos financieros internacionales Cartera de créditos vigentes (5) Adeudados y obligaciones financieras Cartera de créditos vencidos (6) Valores, títulos y obligaciones en circulación Cuentas por cobrar (7) Cuentas por pagar (12) Cuentas por cobrar diversas (8) Cuentas por pagar diversas (13) Otros activos Provisiones Otros pasivos TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE Cartera de Créditos (4) Adeudados y obligaciones financieras Cuentas por cobrar (7) Cuentas por cobrar diversas (8) Valores, títulos y obligaciones en circulación Bienes realizables, recibidos en pago, Cuentas por pagar (12) adjudicados y fuera de uso Cuentas por pagar diversas (13) Inversiones permanentes en valores (9) Provisiones Inmuebles, mobiliario y equipo Otros pasivos Activos intangibles Ingreso diferido (14) Otros activos TOTAL PASIVO Goodwill (10) Interés minoritario Capital Social Capital adicional Reservas Resultados Acumulados Resultado neto del ejercicio Total interés minoritario PATRIMONIO Capital Social Menos: Acciones en tesorería Capital Adicional Reservas Ajustes al patrimonio (15) Resultados acumulados Resultado neto del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas Contingentes deudoras Cuentas Contingentes acreedoras Cuentas de Orden deudoras Cuentas de Orden Acreedoras Las notas que acompañan forman parte de los Estados Financieros. (1) Los rubros de los activos serán presentados netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas específicas. (2) Se considerará como activo corriente al efectivo, equivalente de efectivo, derechos a recuperar y otros activos que se mantienen y que se espera se realicen dentro de los doce (12) meses después de la fecha del balance para su consumo normal del ciclo de operaciones de la empresa. Aquellos activos que excedan de un (1) año, deberán excluirse del activo corriente. (3) Para propósitos de consolidación de estados financieros, las inversiones se clasificarán de acuerdo a lo señalado por el Reglamento de Clasificación, Valoración y Provisiones de las inversiones de la Empresas de Sistema Financiero. Considerar inversiones Trading, Disponibles para la Venta y las Inversiones a Vencimiento que serán redimibles dentro del período corriente. (4) Se considerará la cartera de créditos de las empresas consideradas en el literal A del Artículo 16º y las empresas de arrendamiento financiero y de factoring de la Ley General. (5) Los créditos vigentes deberán incluir los rendimientos devengados. Incluye los créditos refinanciados y reestructurados vigentes. (6) Se considerará los créditos vencidos y los créditos en cobranza judicial. Incluye los créditos refinanciados y reestructurados vencidos y en cobranza judicial. (7) Se considerará las cuentas por cobrar comerciales de las empresas diferentes a las empresas del sistema financiero consideradas en el rubro Cartera de Créditos. (8) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas del grupo consolidable del sistema financiero. (9) Se considerarán las inversiones permanentes representativas de capital de acuerdo al Reglamento de Clasificación, Valoración y Provisiones de las inversiones de la Empresas de Sistema Financiero, y las Inversiones a Vencimiento cuyo plazo redimen en un tiempo mayor a doce (12) meses. (10) Representa el mayor valor pagado respecto al valor patrimonial correspondiente a la inversión en empresas con la que se consolida estados financieros. (11) Está constituido por las partidas que representan obligaciones de la empresa cuyo pago debe efectuarse dentro de los doce (12) meses posteriores a la fecha de balance. Si las obligaciones exceden el plazo de doce (12) meses se debe excluir del pasivo corriente. (12) Comprende las obligaciones relacionadas a operaciones del giro del negocio realiza- das por las empresas especializadas consideradas en el Artículo 16º de la Ley General, con excepción de las empresas de arrendamiento financiero, y los bancos de inversión.(13) Está constituido por las obligaciones diferentes a los rubros anteriores realizadas por las empresas que conforman el grupo consolidable del sistema financiero. (14) Representa el menor valor pagado respecto al valor patrimonial correspondiente a la inversión en empresas con las que se consolida estados financieros. (15) Considerar las revaluaciones voluntarias, acciones liberadas y otros conceptos no con- templados en los rubros anteriores del patrimonio. ANEXO 2-B GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS BALANCE GENERAL CONSOLIDADO Al.....de................de...... (en miles de nuevos soles) ACTIVO (1) PASIVO Y PATRIMONIO (1) PASIVO ACTIVO CORRIENTE (2) PASIVO CORRIENTE (7) Disponible Adeudados y obligaciones financieras Inversiones negociables (3) Cuentas por pagar a intermediarios y auxiliares Cuentas por cobrar por operaciones de Cuentas por pagar a asegurados Seguros Cuentas por pagar a reaseguradores y Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores Coaseguradores Cuentas por pagar diversas (8) Cuentas por cobrar diversas (4) Reservas técnicas por siniestros TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE Cuentas por cobrar diversas (4) Adeudados y obligaciones financieras Inversiones permanentes en valores (5) Reservas técnicas por primas Inversiones en Inmuebles Reservas técnicas por siniestros Inmuebles, mobiliario y equipo Cuentas por pagar diversas (8) Intangibles Otras provisiones Otros activos Otros pasivos Goodwill (6) Ingreso diferido (9) TOTAL PASIVO Interés minoritario Capital Social Capital adicional Reservas Resultados Acumulados Resultado neto del ejercicio Total interés minoritario PATRIMONIO Capital Social Menos: Acciones en tesorería Capital Adicional Reservas Ajustes al patrimonio (10) Resultados acumulados Resultado neto del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas Contingentes deudoras Cuentas Contingentes acreedoras Cuentas de Orden deudoras Cuentas de Orden Acreedoras Las notas que acompañan forman parte de los Estados Financieros. (1) Los rubros de los activos serán presentados netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas específicas. (2) Se considerará como activo corriente al efectivo, equivalente de efectivo, derechos a recuperar y otros activos que se mantienen y que se espera se realicen dentro de los doce (12) meses después de la fecha del balance para su consumo normal del ciclo de operaciones de la empresa. Aquellos activos que excedan de un (1) año, deberán excluirse del activo corriente. (3) Para propósitos de consolidación de estados financieros, las inversiones se clasificarán de acuerdo a lo señalado por el Reglamento de Clasificación, Valoración y Provisiones de las Inversiones de las Empresas del Sistema de Seguros. Considerar las inversiones Trading, Disponibles para la Venta y las Inversiones a Vencimiento que serán redimibles dentro del período corriente. (4) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas del grupo consolidable de las empresas del sistema de seguros. (5) Se considerarán las inversiones permanentes representativas de capital de acuerdo al Reglamento de Clasificación, Valoración y Provisiones de las Inversiones de las Empresas del Sistema de Seguros, y las Inversiones a Vencimiento cuyo plazo redimen en un tiempo mayor a doce (12) meses. (6) Representa el mayor valor pagado respecto al valor patrimonial correspondiente a la inversión en empresas con la que se consolida estados financieros. (7) Está constituido por las partidas que representan obligaciones de la empresa cuyo pago debe efectuarse dentro de los doce (12) meses posteriores a la fecha de balance. Si las obligaciones exceden el plazo de doce (12) meses se debe excluir del pasivo corriente. (8) Está constituido por las obligaciones diferentes a los rubros anteriores realizadas por las empresas que conforman el grupo consolidable de empresas del sistema de seguros. (9) Representa el menor valor pagado por el valor patrimonial correspondiente a la inversión en empresas con las que se consolida estados financieros. (10) Considerar las revaluaciones voluntarias, acciones liberadas y otros conceptos no con- templados en los rubros anteriores del patrimonio.