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Pág. 226306 NORMAS LEGALES Lima, sábado 13 de julio de 2002 DIRECTIV A Nº 001-2002-ME/SPE PAUTAS P ARA LA PR OGRAMA CIÓN Y FORMULA CIÓN DEL PLAN INSTITUCIONAL Y PRESUPUEST O PARA EL AÑO FISCAL 2003 1. OBJETIVO La presente Directiva tiene como objetivo establecer pautas de carácter técnico y operativo que permita a las Unidades Orgánicas de la Sede Central, Unidades Eje- cutoras del Pliego 010 Ministerio de Educación, y Unida- des Ejecutoras de las Direcciones Regionales de Educa- ción, Programar y Formular sus Planes Institucionales y Presupuestos, así como articular consistentemente la asignación de los recursos para el año fiscal 2003, de acuerdo a lo normado en la Directiva Nº 006-2002-EF/ 79.01, con el logro de los objetivos estratégicos institu- cionales que se deberán expresar en las metas del plan y presupuesto. 2. FINALIDAD · Definir el marco de referencia institucional que ase- gure uniformidad y homogeneidad de criterios en la pro- gramación y formulación del plan institucional y presu- puesto 2003. · Establecer procedimientos, definir responsabilida- des, durante el proceso de programación y formulación del plan institucional y presupuesto 2003. · Instituir un nexo de coordinación permanente de la Secretaría de Planificación Estratégica con las Unidades Orgánicas de la Sede Central, las Unidades Ejecutoras del Pliego 010 Ministerio de Educación y las Unidades Ejecutoras de las Direcciones Regionales de Educación y la Gerencia de Planificación y Presupuesto de las CTAR. 3. BASE LEGAL · Ley Nº 27209 – Ley de Gestión Presupuestaria del Estado. · Sexta Disposición Transitoria de la Ley Nº 27573 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fis- cal 2002. · Decreto Supremo Nº 001-2002-PCM · Resolución Ministerial Nº 084-2001-EF/10, Directi- va para la Formulación de los Planes Estratégicos Sec- toriales Multianuales y los Planes Estratégicos Institu- cionales para el período 2002-2006, y su modificatoria Resolución Ministerial Nº 114-2001-EF/10 · Directiva Nº 006- 2002-EF/76.01, Directiva para la Programación y Formulación de los Presupuestos Insti- tucionales del Sector Público para el Año Fiscal 2003. · Decreto Supremo Nº 015-2002-ED 4. ALCANCE La presente Directiva se aplica a las Unidades Orgá- nicas de la Sede Central, las Unidades Ejecutoras del Pliego 010 Ministerio de Educación y las Unidades Eje- cutoras de las Direcciones Regionales de Educación. 5. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 5.1. El Ministerio de Educación en su calidad de orga- nismo rector del Sistema Educativo nacional, elabora y remite a las unidades orgánicas de la Sede Central, las Unidades Ejecutoras del Pliego 010 Ministerio de Educa- ción y las Unidades Ejecutoras de las Direcciones Re- gionales de Educación, un documento de orientación para la formulación del Plan Institucional del 2003, contenien- do lo siguiente: Misión, Visión y Objetivos Estratégicos Sectoriales, Generales y Específicos, que se resumen del Plan Estratégico Institucional 2002 – 2006 que se pre- senta en el Anexo Nº 1. Sobre esta base, se iniciará el proceso de programación y formulación del presupuesto 2003, en concordancia a lo dispuesto en la Directiva Nº 006-2002-EF/76.01. 5.2 Las metas del plan institucional deben coincidir con las metas presupuestales, a fin de mantener cohe- rencia en los procesos sectoriales de formulación y eva- luación de la gestión. 5.3 Las unidades orgánicas de la sede central, las unidades ejecutoras del pliego 010 Ministerio de Edu-cación y las Unidades Ejecutoras de las Direcciones Regionales de Educación deberán adecuar los objeti- vos estratégicos sectoriales, generales y específicos a las características y necesidades del ámbito de la unidad orgánica o unidad ejecutora, priorizando las acciones que se considere las más importantes o ur- gentes dentro de la programación correspondiente al año fiscal 2003. 5.4 Para la formulación definitiva del plan institucio- nal, la Secretaría de Planificación Estratégica del Minis- terio establecerá y remitirá oportunamente los criterios, mecanismos y procedimientos necesarios para su homo- genización. 6. REDIMENSIONAMIENTO DE LAS UNIDADES EJECUTORAS EN LAS DIRECCIONES REGIONALES DE EDUCACIÓN En aplicación de la Sección 2 del Decreto Supremo Nº 001-2002-PCM y del Artículo 46º de la Directiva Nº 006-2002-EF/76.01 – Directiva para la Programación y Formulación de los Presupuestos Institucionales del Sec- tor Público para el Año Fiscal 2003, el Ministerio de Edu- cación ha procedido a aplicar una política de reorganiza- ción y redimensionamiento del número de Unidades Eje- cutoras a nivel nacional, por lo que las Direcciones Re- gionales de Educación tendrán en cuenta lo indicado en el Anexo Nº 02 de la presente Directiva. 7. ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA Los objetivos Parciales y Específicos de corto pla- zo determinados de acuerdo a las orientaciones pre- cedentes, deben permitir la vinculación con las cate- gorías presupuestarias seleccionadas para el diseño de la Estructura Funcional Programática, para el Sec- tor Educación. En la Estructura Funcional Programática, se ha inno- vado, a nivel de “Meta Presupuestaria” la aplicación del concepto de UNIDAD DE COSTEO, convirtiéndose en la base del diseño de las categorías presupuestarias, a partir de la cual se inicia el proceso de formulación, ejecución, control y evaluación presupuestaria. Por lo tanto su im- plementación se institucionaliza en el Sector Educación, como una herramienta de gestión presupuestal eficaz; la Unidad de Costeo, como meta presupuestaria reúne los siguientes elementos: 1) La finalidad, es la precisión del objeto de la meta. 2) La Unidad de Medida, establece la forma de medir la Meta. 3) La Cantidad, es el número de unidades de medida que se espera alcanzar. 4) La Ubicación Geográfica, corresponde al lugar don- de se ejecutan físicamente las metas georreferenciadas a nivel de distrito y centro poblado, tal como lo indica el Artículo 32º de la Directiva Nº 006-2002-EF/76.01. 7.1 PARA EL CASO DE CENTROS EDUCATIVOS El Pliego 010 Ministerio de Educación ha establecido, para el ejercicio 2003 los siguientes programas presu- puestales ligados a las Unidades Ejecutoras a nivel na- cional. Programa 003 Administración. Programa 026 Educación Inicial. Programa 027 Educación Primaria. Programa 028 Educación Secundaria. Programa 029 Educación Superior. Programa 031 Educación Especial (Inclusive). Las metas presupuestarias ligadas a cada uno de los programas para el ejercicio 2003 se determinarán bajo un sistema de costeo geoerreferenciado denominado Uni-dad de Costeo. Unidad de Costeo es la concentración de por lo me- nos 25 centros educativos geográficamente cercanos, re- presentados por un centro educativo líder denominado “Centro Base”. Criterios para la creación de una Unidad de Costeo Nº de Centros Educativos.