Norma Legal Oficial del día 17 de febrero del año 2003 (17/02/2003)
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TEXTO DE LA PÁGINA 69
MORDAZA, lunes 17 de febrero de 2003
DIRECTIVA Nº 001-2003-CG/SE
NORMAS LEGALES
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DISPOSICIONES PARA LA ELABORACION Y REMISION DE LOS INFORMES DE EVALUACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS DE AUSTERIDAD Y RACIONALIDAD I. OBJETIVOS 1. Establecer criterios tecnicos uniformes para la preparacion de los informes de evaluacion mensual de cumplimiento de las normas de austeridad y racionalidad, por parte de los Organos de Auditoria Interna. 2. Establecer pautas generales para la consolidacion de los informes de evaluacion mensual y su posterior remision al Congreso de la Republica y publicacion. II. ALCANCE La presente Directiva es de aplicacion obligatoria para los Organos de Auditoria Interna de las entidades publicas comprendidas en los Tomos I, II, III y V de la Ley Nº 27879 - Ley de Presupuesto del Sector Publico para el ano 2003. III. RESPONSABILIDAD El cumplimiento de la presente Directiva, es de responsabilidad de los Jefes de Auditoria Interna y Jefes de las unidades organicas de la Contraloria General de la Republica; su incumplimiento genera responsabilidad administrativa. IV. BASE LEGAL - Constitucion Politica del Peru - articulos 82º y 199º. - Ley de Gestion Presupuestaria del Estado - Ley Nº 27209. - Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Ano Fiscal 2003 - Ley Nº 27879. - Ley de MORDAZA y Transparencia Fiscal - Ley Nº 27245. - Decreto Supremo Nº 039-2000-EF - Reglamento de la Ley de MORDAZA y Transparencia Fiscal. - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica - Ley Nº 27785. - Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU - Resolucion de Contraloria Nº 162-95-CG y sus modificatorias. - Manual de Auditoria Gubernamental y sus modificatorias - Resolucion de Contraloria Nº 152-98-CG. - Normas Tecnicas de Control Interno y sus modificatorias - Resolucion de Contraloria Nº 072-98-CG. - Resolucion Directoral Nº 003-2003-EF/76.01 que aprueba la Directiva Nº 004-2003-EF/76.01 - Directiva de medidas de austeridad y racionalidad en el gasto de las entidades de tratamiento empresarial para el ano fiscal 2003. - Directivas emitidas por los entes rectores de los Sistemas de Administracion Publica, que regulen o limiten el manejo presupuestario de las entidades del Sector. V. VIGENCIA La presente Directiva es de aplicacion para el ejercicio presupuestal 2003. VI. DISPOSICIONES GENERALES 1. Los Jefes de los Organos de Auditoria Interna de las entidades publicas comprendidas en los Tomos I, II, III y V de la Ley Nº 27879 - Ley de Presupuesto del Sector Publico para el ano 2003, tienen la obligacion de elaborar los informes mensuales de evaluacion de cumplimiento de las medidas de austeridad y racionalidad, con sujecion a las disposiciones de la presente Directi-
va; asi como de remitir los informes dentro de los plazos previstos. 2. La Contraloria General de la Republica se encargara de consolidar los resultados, para su posterior remision a la Comision de Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la Republica y su publicacion en la pagina Web. VII. DISPOSICIONES ESPECIFICAS Obligatoriedad de la Actividad de Control: "Evaluacion de Cumplimiento de las Medidas de Racionalidad y Austeridad" 1. En cumplimiento a lo dispuesto por los articulos 20º de la Ley Nº 27879 y 16º de la Directiva Nº 0042003-EF/76.01, aprobada por Resolucion Directoral Nº 003-2003-EF/76.01, los Organos de Auditoria Interna de las entidades comprendidas en los Tomos I, II, III y V del Presupuesto Publico, deberan considerar dentro del Plan Anual de Control para el ano 2003 y ejecutar mensualmente, una Actividad de Control sobre la evaluacion de cumplimiento de las medidas de austeridad y racionalidad. 2. El objetivo de esta Actividad de Control consistira en evaluar el cumplimiento de la aplicacion de las medidas de austeridad y racionalidad indicadas en el Capitulo II de la Ley Nº 27879 - Ley de Presupuesto del Sector Publico para el ano 2003 y en la Directiva Nº 004-2003EF/76.01. Criterios Tecnicos 3. El enfoque de esta Actividad de Control se realizara considerando los lineamientos establecidos en las Normas Tecnicas de Control Interno, normas presupuestarias y las directivas especificas emitidas por las entidades, para el cumplimiento de las medidas de austeridad y racionalidad. Informacion a remitir y plazo de entrega 4. Como resultado de la evaluacion de cumplimiento de las medidas de austeridad y racionalidad, los Organos de Auditoria Interna deberan remitir un Informe en forma impresa y en diskette, elaborado de conformidad a los lineamientos contenidos en el Anexo Nº 01: "Estructura del Informe de Evaluacion de Cumplimiento de las Medidas de Austeridad y Racionalidad" y a los Formatos incluidos en el Anexo Nº 02; disponibles en la pagina web de la Contraloria General (www.contraloria.gob.pe). 5. Los Informes deberan ser presentados de manera independiente por cada mes a la Contraloria General, en los plazos siguientes: - Informes de enero y febrero, hasta el 15.Mar.2003. - Informes de marzo, MORDAZA y MORDAZA, hasta el 15.Jun.2003. - Informes de junio, MORDAZA y agosto, hasta el 15.Set.2003. - Informes de setiembre, octubre y noviembre, hasta el 15.Dic.2003. - Informe de diciembre, hasta el 15.Mar.2004. VIII. DISPOSICIONES FINALES 1. Los Organos de Auditoria Interna Sectoriales, seran responsables de consolidar los Informes de las entidades bajo su ambito; para dicho efecto cautelaran que los Organos de Auditoria Interna desconcentrados, remitan en forma oportuna los resultados de la evaluacion de las normas de austeridad y racionalidad, teniendo en cuenta los plazos senalados en el numeral 5) de las Disposiciones Especificas. 2. Si durante la ejecucion de la Actividad de Control, se evidencian indicios de debilidades de control interno significativas y/o de comision de delito, el Organo de Auditoria Interna es responsable de programar y efectuar con la celeridad del caso, el correspondiente Examen Especial. 3. La Contraloria General de la Republica dispondra las acciones y sanciones administrativas que resulten aplicables a los Organos de Auditoria Interna omisos a la pre-