Norma Legal Oficial del día 19 de mayo del año 2003 (19/05/2003)

Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.

TEXTO DE LA PÁGINA 34

Pag. 244388

NORMAS LEGALES

MORDAZA, lunes 19 de MORDAZA de 2003

cional), Canon y Sobrecanon y Participacion en Renta de Aduanas de acuerdo con lo establecido en el numeral 16.2 del articulo 16º de la presente Directiva. Dicha Asignacion Presupuestaria responde a los lineamientos de la politica fiscal contenidos en el MORDAZA Macroeconomico Multianual. (b) Asignacion Presupuestaria - Pliego: Son los montos estimados por el Pliego correspondientes a MORDAZA de Financiamiento distintas a las citadas anteriormente y se determinan de acuerdo a los lineamientos establecidos en el numeral 16.1 del articulo 16º de la presente Directiva. CAPITULO III DISPOSICIONES PARA LA FASE DE FORMULACION PRESUPUESTARIA Articulo 22º.- Objeto de la Fase de Formulacion De conformidad con lo establecido en el articulo 18º de la Ley Nº 27209 - Ley de Gestion Presupuestaria del Estado, la Fase de Formulacion Presupuestaria tiene por objeto definir la Estructura Funcional Programatica del Pliego, la cual debe reflejar los Objetivos Institucionales aprobados por el Titular del Pliego, se seleccionan las Metas Presupuestarias teniendo en cuenta la Escala de Prioridades aprobada por el Titular del Pliego para el ano fiscal 2004, asi como se consignan las "Cadenas de Gasto" y las MORDAZA de Financiamiento que atenderan los mismos. Las Metas Presupuestarias constituyen los resultados a alcanzar durante el ano fiscal 2004, asi como el elemento tecnico que permite medir el logro de los Objetivos Institucionales definidos para el periodo y el nivel en el cual se preven los gastos publicos y se asignan los recursos. Asimismo, recoger los resultados alcanzados en la Programacion Participativa, en el MORDAZA del Instructivo Nº 002-2003-EF/76.01 "Instructivo para la Programacion Participativa del Presupuesto en los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales para el ano fiscal 2004". SECCION PRIMERA: PAUTAS PARA LA ELABORACION DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA Articulo 23º.- Pautas para la elaboracion de la Estructura Funcional Programatica La Estructura Funcional Programatica, debe permitir expresar, en terminos presupuestarios, las lineas de accion que el Pliego desarrollara para el logro de sus Objetivos Institucionales de corto plazo. Para tal efecto, sobre la base de la Estructura Funcional Programatica comunicada por la Direccion Nacional del Presupuesto Publico al Pliego para el ano fiscal 2004, el Pliego aplica las siguientes orientaciones generales: (a) Se revisara las definiciones contenidas en el Clasificador Funcional Programatico, a fin de seleccionar la Funcion o Funciones (deberes primordiales del Estado) a las cuales sirve el Pliego, de acuerdo a su Mision. (b) Sobre la base de los Objetivos Generales y Objetivos Parciales establecidos para el ano fiscal 2004, se deberan identificar los Programas y Subprogramas, respectivamente, que formaran parte de la Estructura Funcional Programatica a utilizar durante el ano fiscal. Debe advertirse que la Estructura Funcional Programatica necesariamente supone el enlace coherente de las Funciones con los Programas que se seleccionen en funcion a las politicas institucionales a desarrollar durante el

ano fiscal 2004, dentro del MORDAZA de las definiciones contenidas en el Clasificador Funcional Programatico. Identica exigencia tecnica se requiere para la vinculacion de los Programas con los Subprogramas y de estos ultimos con las Actividades y Proyectos. (c) La Actividad y el Proyecto, son las Categorias Presupuestarias del Presupuesto Institucional sobre las que se centra la Gestion Presupuestaria, constituyendo las unidades basicas de asignacion de recursos. Contienen el (los) Componente(s) y la(s) Meta(s) Presupuestaria(s) necesaria(s) para el logro de los Objetivos Especificos, lo cual permite el analisis del avance de la ejecucion fisica, su contrastacion con la ejecucion presupuestaria de los gastos y el grado de avance en el logro de los Objetivos Generales establecidos para el ano fiscal. En consecuencia, no pueden producirse "saltos" en la articulacion de las Categorias Presupuestarias, debiendo la Estructura Funcional Programatica mantener un orden secuencial y armonioso, desde las Categorias mas agregadas a las mas precisas y concretas. (d) Las Categorias Presupuestarias que se utilicen para el diseno de la Estructura Funcional Programatica del Pliego, deben obedecer a una cuidadosa seleccion, evitando "atomizar" el presupuesto, sin perder de vista que la misma servira para el analisis, seguimiento y evaluacion del avance de la Gestion Presupuestaria a nivel de las categorias presupuestarias mas agregadas (Funcion, Programa y Subprograma), en las Fases de Ejecucion y Evaluacion Presupuestaria. (e) La Direccion Nacional del Presupuesto Publico proporciona a cada Pliego, oportunamente, una propuesta de Estructura Funcional Programatica, a nivel de Funcion, Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto, asi como la relacion de Unidades Ejecutoras vigentes del Pliego. Los pliegos deberan efectuar la compatibilizacion respectiva en el caso de los proyectos de inversion publica, con la estructura funcional referencial. La relacion adicional de proyectos debera tener en cuenta la disponibilidad de recursos. Se debe incluir informacion de los proyectos en ejecucion, nuevos con declaratoria de viabilidad y proyectos que vienen siendo evaluados en el MORDAZA del Sistema Nacional de Inversion Publica y que pueden ser declarados viables al 30 de junio de 2003. Asimismo, la Direccion Nacional de Presupuesto Publico, remite una relacion de Unidades de Medida para que la entidad seleccione la que considere pertinente de acuerdo a las Actividades, Proyectos y Metas Presupuestarias seleccionados para el ano fiscal. Los Pliegos deben evaluar la propuesta de Estructura Funcional Programatica y plantear los ajustes pertinentes, en base a las orientaciones senaladas en los numerales precedentes asi como a los resultados de las reuniones de coordinacion que se estime conveniente efectuar para dicho proposito, de ser el caso. (f) Atendiendo a la importancia del diseno de la Estructura Funcional Programatica a traves de la cual es posible reflejar los Objetivos Institucionales del Pliego a lograr durante el ano fiscal debe otorgarse especial atencion a la seleccion de las Actividades y Proyectos. En consecuencia, los Pliegos en caso consideren necesario realizar ajustes a la propuesta remitida por el Ministerio de Economia y Finanzas deben tener presente lo siguiente: La Actividad: * Reune acciones presupuestarias que concurren en la operatividad y mantenimiento de los servicios publicos o administrativos existentes. * Representa la produccion de los bienes y servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus funcio-