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PÆg. 244388 NORMAS LEGALES Lima, lunes 19 de mayo de 2003 cional), Canon y Sobrecanon y Participación en Renta de Aduanas de acuerdo con lo establecido en el numeral16.2 del artículo 16º de la presente Directiva. Dicha Asig-nación Presupuestaria responde a los lineamientos de lapolítica fiscal contenidos en el Marco MacroecónomicoMultianual. (b) Asignación Presupuestaria - Pliego: Son los mon- tos estimados por el Pliego correspondientes a Fuentesde Financiamiento distintas a las citadas anteriormentey se determinan de acuerdo a los lineamientos estable-cidos en el numeral 16.1 del artículo 16º de la presente Directiva. CAPÍTULO III DISPOSICIONES PARA LA FASE DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA Artículo 22º.- Objeto de la Fase de Formulación De conformidad con lo establecido en el artículo 18º de la Ley Nº 27209 - Ley de Gestión Presupuestaria delEstado, la Fase de Formulación Presupuestaria tienepor objeto definir la Estructura Funcional Programáticadel Pliego, la cual debe reflejar los Objetivos Institucio-nales aprobados por el Titular del Pliego, se seleccionan las Metas Presupuestarias teniendo en cuenta la Escala de Prioridades aprobada por el Titular del Pliego para elaño fiscal 2004, así como se consignan las “Cadenas deGasto” y las Fuentes de Financiamiento que atenderánlos mismos. Las Metas Presupuestarias constituyen los resulta- dos a alcanzar durante el año fiscal 2004, así como elelemento técnico que permite medir el logro de los Obje-tivos Institucionales definidos para el período y el nivelen el cual se prevén los gastos públicos y se asignan los recursos. Asimismo, recoger los resultados alcanzados en la Programación Participativa, en el marco del InstructivoNº 002-2003-EF/76.01 “Instructivo para la Programa-ción Participativa del Presupuesto en los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales para el año fiscal 2004”. SECCIÓN PRIMERA: PAUTAS PARA LA ELABORACIÓN DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA Artículo 23º.- Pautas para la elaboración de la Estructura Funcional Programática La Estructura Funcional Programática, debe permitir expresar, en términos presupuestarios, las líneas de acción que el Pliego desarrollará para el logro de sus Objetivos Institucionales de corto plazo. Para tal efecto, sobre la base de la Estructura Fun- cional Programática comunicada por la Dirección Nacio-nal del Presupuesto Público al Pliego para el año fiscal2004, el Pliego aplica las siguientes orientaciones gene- rales: (a) Se revisará las definiciones contenidas en el Cla- sificador Funcional Programático, a fin de seleccionar la Función o Funciones (deberes primordiales del Estado)a las cuales sirve el Pliego, de acuerdo a su Misión. (b) Sobre la base de los Objetivos Generales y Obje- tivos Parciales establecidos para el año fiscal 2004, se deberán identificar los Programas y Subprogramas, res- pectivamente, que formarán parte de la Estructura Fun-cional Programática a utilizar durante el año fiscal. Debe advertirse que la Estructura Funcional Progra- mática necesariamente supone el enlace coherente de las Funciones con los Programas que se seleccionen en fun- ción a las políticas institucionales a desarrollar durante elaño fiscal 2004, dentro del marco de las definiciones conte- nidas en el Clasificador Funcional Programático. Idéntica exigencia técnica se requiere para la vincu- lación de los Programas con los Subprogramas y deestos últimos con las Actividades y Proyectos. (c) La Actividad y el Proyecto, son las Categorías Pre- supuestarias del Presupuesto Institucional sobre las quese centra la Gestión Presupuestaria, constituyendo lasunidades básicas de asignación de recursos. Contienen el(los) Componente(s) y la(s) Meta(s) Presupuestaria(s) necesaria(s) para el logro de los Objetivos Específicos, lo cual permite el análisis del avance de la ejecución física, sucontrastación con la ejecución presupuestaria de los gas-tos y el grado de avance en el logro de los Objetivos Gene-rales establecidos para el año fiscal. En consecuencia, no pueden producirse “saltos” en la articulación de las Categorías Presupuestarias, de-biendo la Estructura Funcional Programática mantenerun orden secuencial y armonioso, desde las Categoríasmás agregadas a las más precisas y concretas. (d) Las Categorías Presupuestarias que se utilicen para el diseño de la Estructura Funcional Programáticadel Pliego, deben obedecer a una cuidadosa selección,evitando “atomizar” el presupuesto, sin perder de vistaque la misma servirá para el análisis, seguimiento y eva-luación del avance de la Gestión Presupuestaria a nivel de las categorías presupuestarias más agregadas (Fun- ción, Programa y Subprograma), en las Fases de Eje-cución y Evaluación Presupuestaria. (e) La Dirección Nacional del Presupuesto Público pro- porciona a cada Pliego, oportunamente, una propuesta de Estructura Funcional Programática, a nivel de Función, Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto, así comola relación de Unidades Ejecutoras vigentes del Pliego. Los pliegos deberán efectuar la compatibilización res- pectiva en el caso de los proyectos de inversión pública, con la estructura funcional referencial. La relación adi- cional de proyectos deberá tener en cuenta la disponibi-lidad de recursos. Se debe incluir información de losproyectos en ejecución, nuevos con declaratoria de via-bilidad y proyectos que vienen siendo evaluados en elmarco del Sistema Nacional de Inversión Pública y que pueden ser declarados viables al 30 de junio de 2003. Asimismo, la Dirección Nacional de Presupuesto Pú- blico, remite una relación de Unidades de Medida paraque la entidad seleccione la que considere pertinente deacuerdo a las Actividades, Proyectos y Metas Presu- puestarias seleccionados para el año fiscal. Los Pliegos deben evaluar la propuesta de Estructu- ra Funcional Programática y plantear los ajustes perti-nentes, en base a las orientaciones señaladas en losnumerales precedentes así como a los resultados de las reuniones de coordinación que se estime convenien- te efectuar para dicho propósito, de ser el caso. (f) Atendiendo a la importancia del diseño de la Estruc- tura Funcional Programática a través de la cual es posiblereflejar los Objetivos Institucionales del Pliego a lograr durante el año fiscal debe otorgarse especial atención a la selección de las Actividades y Proyectos. En consecuen-cia, los Pliegos en caso consideren necesario realizarajustes a la propuesta remitida por el Ministerio de Econo-mía y Finanzas deben tener presente lo siguiente: La Actividad: * Reúne acciones presupuestarias que concurren en la operatividad y mantenimiento de los servicios pú-blicos o administrativos existentes. * Representa la producción de los bienes y servi- cios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus funcio-