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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G33/G31/G31/G36/G35/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, lunes 30 de enero de 2006 ANEXO 1 Modifíquese el Capítulo V “Anexos y Reportes a los Estados Financieros” del Manual de Contabilidad, conforme a lo siguiente: 1. Modificar en el Reporte Nº 2 - Anexo A “Activos y Créditos Contingentes Ponderados por Riesgo”, en losactivos con ponderación 100% lo siguiente: 8) Activos Intangibles: Gastos amortizables Excepto el goodwill 2. Incorpórese en la última línea del Reporte Nº 3 “Patrimonio Efectivo”, conforme se detalla a conti- nuación:CUENTAS DEL MANU AL DENOMINACIÓN MONTO COMENT ARIOS - DE CONTABILIDAD S/. OBSERVACIONES : : Menos: (1904.07 - 1904.09.07) + (Goodwill) Goodwill producto de 17 (p) la reorganización de la empresa, así como de la adquisición de inver- siones. Se deberá consi- derar el saldo pendiente de amortización. (Numeral 8 del artículo 185º de la Ley General) (p) Parte correspondiente de las cuentas del rubro 17 “Inversiones Permanentes” en las que se registre elsaldo no amortizado del goodwill producto de la adquisición de inversiones. ANEXO 2 ANEXO 1 PATRIMONIO EFECTIVO (ARTÍCULO 299º - LEY Nº 26702) EMPRESA DE SEGUROS : ................................................................. AL .....DE ............................. DE ........... CÓDIGOS CONCEPTOS RAMOS RAMOS DE VIDA TOTAL COMENTARIOS CONTABLES GENERALES S/. S/. CONSOLIDADO S/. OBSERVACIONES A. 3001 + 3002 + 3008 + Capital Pagado 31 + Capital Adicional 3301 + R eservas Legales 3302 + Reservas Facultativas 3303 + Acciones liberadas B. 2101.00.02 + 2102.00.02 + Deuda Subordinada - De acuerdo al artículo 299º. 2103.00.02 + 2104.00.02 + porción computable Consignar en la columna “Monto” el 2105.02.01 + 2108.01.02 + saldo registrado en la fila G del Anexo 2108.05.01 Nº 2 Deuda subordinada asignada al patrimonio efectivo, conforme a lo establecido en el Reglamento de Deuda Subordinada. C. 3801.01 + U tilidades no distribuidas Previa declaración a que se refiere el art. 187º 3803,01 Utilidad del ejercicio Previa declaración a que se refiere el art. 187º SUBTOTAL Menos:D. Monto de toda inversión De acuerdo a la información realizada en deuda contenida en los Anexos 4 y 5 de la subordinada de empresas información sobre inversiones - de seguros del país y Resolución SBS Nº 165-98 del exterior E. Monto de toda inversión De acuerdo a la información en acciones contenida en el Anexo 6 de la representativas del capital información sobre inversiones - social de empresas de Resolución SBS Nº 165-98 seguros del país y del exterior. F. 1901.02 + 1908.01.02 Monto del crédito mercantil Ley N° 28184 (goodwill) por reorganiza- ción de la empresa, asi como por la adquisición de inversiones G.3802 + Pérdidas Acumuladas 3803.02 Pérdida del ejercicio En caso que el resultado de año, a la fecha, sea negativo H. Déficit de provisiones producto de valuación de activos PATRIMONIO EFECTIVO A + B + C - D - E - F - G - H ........................................... ............................................. GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL 01784