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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, jueves 9 de agosto de 2007 351097 posterior respecto al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plazo. 10.- Sra. MARLENY MAMANI TAIRO; Ex Jefe de la O fi cina de Logística y Servicios Generales de la Municipalidad Provincial de Canchis. “CARENCIA DE TOMAS DE INVENTARIOS FÍSICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS.” Durante los ejercicios fi scales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los inventarios Físicos de las Existencias y de Activos Fijos de acuerdo a las normativas vigentes. “INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACIÓN DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLÍTICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004.” No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de e fi ciencia y e fi cacia de la función de cobranza, es decir no contar con una organización ad-hoc que realice procedimientos ágiles y de fácil control sobre las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposición de la ex Gerencia de Administración y Finanzas en que sólo se debía renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del último mes cancelado; y, de carecer de una política de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulación de éstas, como de contar con un manual de procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. “GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICIÓN DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICIÓN QUE LE CORRESPONDIA.” La Entidad adquirió combustible en forma directa (Adjudicación por Menor Cuantía), sin tener en cuenta el proceso de selección que le correspondía durante el periodo 2003. “DURANTE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004 SE CONTRATÓ A LAS ASOCIACIONES “CENCOPPS” LADO ESTE Y OESTE POR UN MONTO DE S/. 420,563.51 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE REGULAN LA CONTRATACIÓN PARA EJECUCIÓN DE SERVICIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES SICUANI.” Respecto a la contratación de las asociaciones “CENCOPPS” Lado Este y Lado Oeste, no han tomado las medidas adecuadas a las normas establecidas para la veri fi cación de la citación a la suscripción del contrato; verifi cación de los documentos legales para la suscripción del contrato; revisión de los términos del contrato; revisión de las cláusulas obligatorias; veri fi cación de los pagos mensuales/valorizaciones; y, comprobación de la conformidad de recepción del área usuaria, hechos que debilita el control interno y no permite su evaluación posterior respecto al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plazo. 11.- Sr. RICARDO SALAS CHAMBI; Ex Jefe de la Unidad de Bienes Patrimoniales y, Ex Gerente de Servicios Comunales de la Municipalidad Provincial de Canchis. “CARENCIA DE TOMAS DE INVENTARIOS FÍSICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS.” Durante los ejercicios fi scales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los inventarios Físicos de las Existencias y de Activos fi jos de acuerdo a las normativas vigentes. “INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACIÓN DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLÍTICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004.” No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de e fi ciencia y e fi cacia de la función de cobranza, es decir no contar con una organización ad-hoc que realice procedimientos ágiles y de fácil control sobre las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposición de la ex Gerencia de Administración y Finanzas en que solo se debía renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del último mes cancelado; y, de carecer de una política de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulación de éstas, como de contar con un Manual de Procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. “RECURSOS ECONÓMICOS POR COBRANZAS DE LAS TASAS MUNICIPALES INFERIOR A LAS APROBADAS, MOSTRÁNDOSE DESFAVORABLES A LOS INTERESES DE LA MUNICIPALIDAD.” Las tasas municipales se cobraron por montos inferiores que di fi eren a los importes en nuevos soles establecidos en el Texto Único Ordenado de Tasas aprobadas mediante acuerdos de Concejo Municipal para los años 2003 y 2004; no veri fi car los montos indicados en las tasas municipales antes de efectuar las noti fi caciones y órdenes de pago, giro de comprobantes únicos de pago MPC. Y ejecutar el cobro de las tasas; no establecer acciones propias de fi nanciamiento. “DURANTE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004 SE CONTRATÓ A LAS ASOCIACIONES “CENCOPPS” LADO ESTE Y OESTE POR UN MONTO DE S/. 420,563.51 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE REGULAN LA CONTRATACION PARA EJECUCION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES SICUANI.” Respecto a la contratación de las asociaciones “CENCOPPS” Lado Este y Lado Oeste, no han tomado las medidas adecuadas a las normas establecidas para la veri fi cación de la citación a la suscripción del contrato; verifi cación de los documentos legales para la suscripción del contrato; revisión de los términos del contrato; revisión de las cláusulas obligatorias; veri fi cación de los pagos mensuales/valorizaciones; y, comprobación de la conformidad de recepción del área usuaria, hechos que debilita el control interno y no permite su evaluación posterior respecto al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plazo. 12.- Sr. WALTER ROBERTO ÁLVAREZ MONTEROLA; Ex Director de Desarrollo Urbano y Obras Públicas de la Municipalidad Provincial de Canchis. “OBRAS EJECUTADAS POR LA MODALIDAD DE EJECUCIÒN PRESUPUESTARIA DIRECTA (EPD) POR S/. 9’368,088 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE LAS REGULAN.” Las obras ejecutadas por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa (EPD) se ejecutaron con defi ciencias, considerando las normas establecidas en la Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG, de 19.JUL. 88; la Resolución de Contraloría Nº 072-98-CG “Normas Técnicas de control interno para el Sector Público“ aprobada el 26.JUN.98, estas normas están divididas en Áreas, correspondiendo ser aplicadas a las obras por EPD las del Área 600 “Normas de control interno para el Área de obras Públicas “; Finalmente tenemos la ley de Gestión Presupuestaria que es el marco que permite esta modalidad de ejecución; la Ley General del Procedimiento Administrativo, así como las disposiciones especí fi cas que cada Entidad dicten con relación a esta materia, observándose las de fi ciencias siguientes: Los expedientes técnicos no fueron visados en todas sus páginas; respecto de los presupuestos de obra, no fue adecuada la información relativa a los estudios de preinversión, proyectos de inversión pública y sus respectivas supervisiones que se prevean ejecutar durante los años 2003 y 2004 que remitieron a la O fi cina de Planeamiento Presupuesto e Informática; En un solo cuaderno de obra se registraban varias obras, generando que la foliación corresponda a numeración subsiguiente a las demás obras registradas en el mismo cuaderno; No se anota la fecha de inicio y término de los trabajos; las modi fi caciones no se encuentran autorizadas por el proyectista; los avances mensuales no se registran; carecen de los controles diarios de ingreso y salida de materiales y personal; Falta registrar las horas de trabajo de los equipos utilizados; No se registra los problemas que viene afectando el cumplimiento de los