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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, jueves 9 de agosto de 2007 351096 aprobadas mediante Acuerdos de Concejo Municipal para los años 2003 y 2004; no veri fi car los montos indicados en las tasas municipales antes de efectuar las noti fi caciones y órdenes de pago, giro de comprobantes únicos de pago MPC. Y ejecutar el cobro de las tasas; no establecer acciones propias de fi nanciamiento. 8.- Sra. MARIA CONCEPCIÓN RECHARTE VALDEZ; Ex Directora Municipal y Ex Gerente Municipal de la Municipalidad Provincial de Canchis. “NO EXISTE UN PLAN DE CONTINGENCIAS PARA EL AÑO 2003 Y 2004, QUEDANDO POTENCIALMENTE VULNERABLE ANTE CUALQUIER EVENTUALIDAD O SINIESTRO QUE PUDIERA HABERSE SUSCITADO.” No se evidenció la existencia de un Plan de Contingencias para los años 2003 y 2004. “CARENCIA DE UN PLAN DE LICENCIAMIENTO DE SOFTWARE Y EJECUCIÓN, TENIENDO EN USO SOFTWARE PIRATA EN LA ORGANIZACIÓN.” La O fi cina de Informática y Estadística (OIE) y la Gerencia de Administración y Finanzas (GAF) no previeron la elaboración de un plan de licenciamiento para los años 2003 y 2004, contando hasta la actualidad con software pirata en montos considerables, tanto a nivel de usuarios fi nales como la misma OIE. “NO SE HA REALIZADO UN ADECUADO SEGUIMIENTO A LOS AVANCES DE LAS ACTIVIDADES DE LOS PROYECTOS DESDE EL 2003 HASTA LA FECHA.” No se ha realizado un adecuado seguimiento de los avances de las actividades y de los proyectos desde el 2003 hasta la fecha, hecho que se evidenció al no haberse desarrollado diagramas de proyecto con el detalle de avance de cada una de las actividades. Carecer de inadecuado seguimiento de los avances de un proyecto implica que se tengan primero diagramas de GANTT con el detalle a nivel de obras de cada uno de los proyectos con las respectivas asignaciones de tiempos, recurso y responsabilidades. “INCUMPLIMIENTO DE METAS PROGRAMADAS POR LA GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPÙESTO E INFORMÁTICA EN LA ELABORACIÓN DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2003 Y 2004 DE LA M.P.C.” De la revisión efectuada a las metas programadas por la Gerencia de Planeamiento Presupuesto e Informática, se identi fi caron en el Plan Operativo Institucional de los años 2003 y 2004, dos (02) objetivos una (01) actividad que no registran ejecución: Objetivo Especi fi co: A. Lograr que la Municipalidad Provincial de Canchis (como institución) cuente con documentos de Gestión tomando en cuenta la Modernización de la Administración Pública Municipal. B. Proponer que los procesos de Racionalización Administrativa tengan una orientación operativa. “NO SE HAN ADOPTADO MEDIDAS DE MINIMIZACIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS PARA SU DISPOSICIÓN FINAL, UTILIZANDO LA ZONA DEL BARRIO CHILI CHILI DE LA COMUNIDAD CAMPESINA DE PAMPA ANZA COMO BOTADERO.” No adoptaron medidas de minimización de residuos sólidos para su disposición fi nal, no adoptaron acciones de reducir al mínimo posible el volumen y peligrosidad de los residuos sólidos, utilizándose como botadero de basura una zona del Barrio Chili Chili, perteneciente a la Comunidad de Pampa Anza del distrito de Sicuani. “NO SE HAN ADOPTADO MEDIDAS ADECUADAS DEL FUNCIONAMIENTO DEL CAMAL MUNICIPAL TRAPICHE, PARA EL PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN DE LAS CARNES Y MENUDENCIAS, ASÍ COMO DE ADECUADAS CONDICIONES TÉCNICO – SANITARIAS EN PROVECHO DEL CONSUMIDOR.” No se adoptaron medidas adecuadas del proceso de comercialización de las carnes y menudencias de los animales de bastos, y de apropiadas condiciones técnico – sanitarias, en provecho del consumidor. “INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACIÓN DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLÍTICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004.” No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de e fi ciencia y e fi cacia de la función de cobranza, es decir no contar con una organización ad-hoc que realice procedimientos ágiles y de fácil control sobre las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposición de la ex Gerencia de Administración y Finanzas en que sólo se debía renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del ultimo mes cancelado; y, de carecer de una política de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulación de éstas, como de contar con un manual de procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. “GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICIÓN DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICIÓN QUE LE CORRESPONDIA.” La Entidad adquirió combustible en forma directa (Adjudicación por Menor Cuantía), sin tener en cuenta el proceso de selección que le correspondía durante el período 2003. 9.- Sra. ELISA QUILLA CCUNO; Ex Jefe de la O fi cina de Logística y Servicios Generales de la Municipalidad Provincial de Canchis. “CARENCIA DE TOMAS DE INVENTARIOS FÍSICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS.” Durante los ejercicios fi scales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los inventarios Físicos de la Existencias y de Activos Fijos de acuerdo a las normativas vigentes. “INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACIÓN DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLÍTICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004.” No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de e fi ciencia y e fi cacia de la función de cobranza, es decir no contar con una organización ad-hoc que realice procedimientos ágiles y de fácil control sobre las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposición de la ex Gerencia de Administración y Finanzas en que sólo se debía renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del último mes cancelado; y, de carecer de una política de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulación de éstas, como de contar con un Manual de Procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. “GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICIÓN DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICIÓN QUE LE CORRESPONDIA.” La Entidad adquirió combustible en forma directa (Adjudicación por Menor Cuantía), sin tener en cuenta el proceso de selección que le correspondía durante el período 2003. “DURANTE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004 SE CONTRATÓ A LAS ASOCIACIONES “CENCOPPS” LADO ESTE Y OESTE POR UN MONTO DE S/. 420,563.51 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE REGULAN LA CONTRATACIÓN PARA EJECUCIÓN DE SERVICIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES SICUANI.” Respecto a la contratación de las asociaciones “CENCOPPS” Lado Este y Lado Oeste, no han tomado las medidas adecuadas a las normas establecidas para la veri fi cación de la citación a la suscripción del contrato; veri fi cación de los documentos legales para la suscripción del contrato; revisión de los términos del contrato; revisión de las cláusulas obligatorias; veri fi cación de los pagos mensuales/valorizaciones; y, comprobación de la conformidad de recepción del área usuaria, hechos que debilita el control interno y no permite su evaluación