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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, jueves 9 de agosto de 2007 351095 Se constató que los ingresos recaudados y captados por la Municipalidad no son depositados en forma oportuna en las cuentas corrientes autorizadas en el Banco de la Nación. 3.- Sra. IVONNE YÉPEZ FARFÁN; Ex Jefe de la Ofi cina de Contabilidad y Tesorería de la Municipalidad Provincial de Canchis. “DEFICIENCIAS EN LA APLICACIÓN DE PRINCIPIOS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES.” Se ha determinado que la o fi cina de Contabilidad no venía aplicando los principios, normas y procedimientos de contabilidad gubernamental para el registro de las operaciones y la preparación de la información fi nanciera. Igualmente no se han establecido políticas para la conciliación de saldos con otras áreas tales como la O fi cina de Administración Tributaria, Logística y Servicios Generales, Control Patrimonial, Gerencia de Desarrollo Local y Obras Públicas, entre otras. Por otro lado, los asientos por ajustes contables, no son autorizados por la Gerencia de Administración y Finanzas, y/o refrendados por la contadora responsable. “INFORMACIÓN PRESENTADA A CONTADURÍA PÚBLICA DE LA NACIÓN PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA NO SON FIDEDIGNOS.” La información fi nanciera comparativa, ajustada por in fl ación por el ejercicio 2003 y 2004, a través de los F-1, F-2, F-3 y F-4, contienen distorsiones en sus rubros importantes de los activos, pasivos, patrimonio y Resultados de Gestión de la Municipalidad Provincial de Canchis - Sicuani. 4.- Sr. HONORIO PUENTE DE LA VEGA MUÑIZ; Ex Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad Provincial de Canchis. “INFORMACIÓN PRESENTADA A CONTADURÍA PÚBLICA DE LA NACIÓN PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA NO SON FIDEDIGNOS.” La información fi nanciera comparativa, ajustada por in fl ación por el ejercicio 2003 y 2004, a través de los F-1, F-2, F-3 y F-4, contienen distorsiones en sus rubros importantes de los activos, pasivos, patrimonio y Resultados de Gestión de la Municipalidad Provincial de Canchis - Sicuani. “CARENCIA DE TOMAS DE INVENTARIOS FÍSICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS.” Durante los ejercicios fi scales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los Inventarios Físicos de la Existencias y de Activos Fijos de acuerdo a las normativas vigentes. “GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICIÓN DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICIÓN QUE LE CORRESPONDÍA.” La Entidad adquirió combustible en forma directa (Adjudicación por Menor Cuantía), sin tener en cuenta el proceso de selección que le correspondía durante el periodo 2003. 5.- Sr. JHON PINEDA SALAS; Ex Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad Provincial de Canchis. “INFORMACIÓN PRESENTADA A CONTADURÍA PÚBLICA DE LA NACIÓN PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA NO SON FIDEDIGNOS.” La información fi nanciera comparativa, ajustada por in fl ación por el ejercicio 2003 y 2004, a través de los F-1, F-2, F-3 y F-4, contienen distorsiones en sus rubros importantes de los activos, pasivos, patrimonio y Resultados de Gestión de la Municipalidad Provincial de Canchis - Sicuani. “CARENCIA DE TOMAS DE INVENTARIOS FÍSICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS.” Durante los ejercicios fi scales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los Inventarios Físicos de la Existencias y de Activos Fijos de acuerdo a las normativas vigentes. “INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACIÓN DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLÍTICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004.” No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de e fi ciencia y e fi cacia de la función de cobranza, es decir no contar con una organización ad-hoc que realice procedimientos ágiles y de fácil control sobre las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposición de la ex Gerencia de Administración y Finanzas en que solo se debía renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del último mes cancelado; y, de carecer de una política de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulación de estas, como de contar con un manual de procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. “GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICIÓN DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICIÓN QUE LE CORRESPONDÍA.” La Entidad adquirió combustible en forma directa (Adjudicación por Menor Cuantía), sin tener en cuenta el proceso de selección que le correspondía durante el periodo 2003. “DURANTE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004 SE CONTRATÓ A LAS ASOCIACIONES “CENCOPPS” LADO ESTE Y OESTE POR UN MONTO DE S/. 420,563.51 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE REGULAN LA CONTRATACIÓN PARA EJECUCIÓN DE SERVICIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES SICUANI.” Respecto a la contratación de las asociaciones CENCOPPS lado este y lado oeste, no han tomado las medidas adecuadas a las normas establecidas para la verifi cación de la citación a la suscripción del contrato; verifi cación de los documentos legales para la suscripción del contrato; revisión de los términos del contrato; revisión de las cláusulas obligatorias; veri fi cación de los pagos mensuales/valorizaciones; y, comprobación de la conformidad de recepción del área usuaria, hechos que debilitan el control interno y no permite su evaluación posterior al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plaza. 6.- Sr. TEODORO ARONI QUISPE; Ex Gerente de Planeamiento Presupuesto e Informática de la Municipalidad Provincial de Canchis. “INCUMPLIMIENTO DE METAS PROGRAMADAS POR LA GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPÙESTO E INFORMÁTICA EN LA ELABORACIÓN DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2003 Y 2004 DE LA M.P.C.” De la revisión efectuada a las metas programadas por la Gerencia de Planeamiento Presupuesto e Informática, se identi fi caron en el Plan Operativo Institucional de los años 2003 y 2004, dos (2) objetivos una (1) actividad que no registran ejecución: Objetivo Especi fi co: A. Lograr que la Municipalidad Provincial de Canchis (como institución) cuente con documentos de Gestión tomando en cuenta la Modernización de la Administración Pública Municipal. B. Proponer que los procesos de Racionalización Administrativa tengan una orientación operativa. 7.- Sr. HERMILIO WELLINGTON CASTRO ESCALANTE; Ex Director de Servicios Comunales y Sociales de la Municipalidad Provincial de Canchis. “NO SE HAN ADOPTADO MEDIDAS ADECUADAS DEL FUNCIONAMIENTO DEL CAMAL MUNICIPAL TRAPICHE, PARA EL PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN DE LAS CARNES Y MENUDENCIAS, ASÍ COMO DE ADECUADAS CONDICIONES TÉCNICO – SANITARIAS EN PROVECHO DEL CONSUMIDOR.” No se adoptaron medidas adecuadas del proceso de comercialización de las carnes y menudencias de los animales de bastos, y de apropiadas condiciones técnico – sanitarias, en provecho del consumidor. “RECURSOS ECONÓMICOS POR COBRANZAS DE LAS TASAS MUNICIPALES INFERIOR A LAS APROBADAS, MOSTRÁNDOSE DESFAVORABLES A LOS INTERESES DE LA MUNICIPALIDAD.” Las tasas municipales se cobraron por montos inferiores que di fi eren a los importes en nuevos soles establecidos en el Texto Único Ordenado de Tasas