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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, sábado 19 de febrero de 2011 436544 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA - DERECHOS DE EMISIÓN 2011 Descripción complementaria de componentes de la estructura de costos Elemento del costo de mano de obra Cantidad Labores que desempeña Funcionario 1 Se encarga de la planifi cación, dirección y supervisión del proceso de emisión. Elabora los requerimientos de adquisición de bienes y servicios con las respectivas especifi caciones técnicas de los componentes del proceso de emisión y notifi cación de cuponeras. Diseña la Cuponera, incluyendo sus Hojas de Liquidación de Tributos (estructura, información fi ja y campos fi jos de información: datos de identidad de los contribuyentes, de las liquidaciones tributarias, cuentas para efectuar pagos adelantados y oportunos), remitiendo el diseño a la Subgerencia de Desarrollo de Sistemas para la elaboración del programa de impresión de Hojas de Liquidación de Tributos. Auxiliar Administrativo Auxiliar Administrativo Especialista CAS 1 2 2 Se encargan del ingreso en la base de datos del Sistema de Administración Tributaria, e Ingresos – SATTI de la información actualizada de los valores unitarios de edifi cación y arancelarios, conforme a los Planos adquiridos. Efectúan la revisión de la información incluida en las hojas de liquidación (data variable): datos del contribuyente, del predio, cálculo liquidaciones tributarias y benefi cios tributarios; la cual deberá estar de acuerdo a la normatividad vigente y al diseño proporcionado por la Subgerencia de Registro y Orientación Tributaria. Se encargan de la impresión de las Hojas de Liquidación que se incluyen en la Cuponera Analista de base de datos 1 Supervisa el proceso de actualización de los valores unitarios de edifi cación y arancelarios, de revisión de la data variable, de impresión de las Hojas de Liquidación y de ejecución de servicios tercerizados (confección de cuponeras y notifi cación), comunicando al Subgerente el cumplimiento de los plazos y la calidad de los procesos. Técnico Programador III Desarrollo de Programas 3 1 Encargados de elaborar el programa para la liquidación de los tributos, de acuerdo a la normatividad vigente. Elaboran el programa de impresión de las Hojas de Liquidación de Tributos, de acuerdo al diseño proporcionado por la Subgerencia de Registro y Orientación Tributaria. ANEXO 1 604936-1 ESTRUCTURA DE COSTOS CONSIDERADA POR LA PRESENTE ORDENANZA QUE PRORROGA PARA EL EJERCICIO 2011 LA VIGENCIA DE LA ORDENANZA Nº 350-MSS SOBRE DERECHO DE SERVICIO DE EMISIÓN MECANIZADA DE ACTUALIZACIÓN DE VALORES, DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL 2010 Y SU DISTRIBUCIÓN A DOMICILIO Cantidad Unidad de Costo % % Costo Costo Total DESCRIPCION Medida Unitario (S/.) Dedic. Deprec. Mensual (S/.) 2010 (S/.) COSTOS DIRECTOS COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA * Funcionario 1 Personas 8,651.88 30.00% 2,595.56 5,191.13 Mano de obra directa del costo de emisión de las cuponeras, cuyo costo Auxiliar Administrativo 1 Personas 1,989.25 80.00% 1,591.40 3,182.80 corresponde a 11 trabajadores por el periodo de 02 meses que dura el proceso Auxiliar Administrativo 2 Personas 1,774.66 100.00% 3,549.32 7,098.63 de emisión. Analista de base de datos 1 Personas 3,201.88 100.00% 3,201.88 6,403.75 Tecnico Programador III 3 Personas 3,201.88 90.00% 8,645.06 17,290.13 Especialista CAS 2 Personas 2,214.93 100.00% 4,429.85 8,859.70 Desarrollo de Programas 1 Personas 3,215.00 90.00% 2,893.50 5,787.00 TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 11 53,813.13 COSTO DE MATERIALES ** Planos Arancelarios 1 Unidad 1,520.00 100.00% 1,520.00 Costos de los materiales directos a ser empleados en el proceso del costo de Toner Kyocera FS-9530 DN (36 unidades) 36 Unidad 630.00 100.00% 22,680.00 emisión de las cuponeras para el 2010. Los costos se aplican una sola vez, Kit de mantenimiento para impresora 4 Unidad 3,200.00 100.00% 12,800.00 no tienen carácter mensual. Kyocera FS-9530 Plumones 17 Unidad 2.35 100.00% 40.00 Lapiceros 40 Unidad 0.50 100.00% 20.00 Colores 60 Unidad 0.83 100.00% 50.00 Lapices 30 Unidad 0.67 100.00% 20.00 Borradores 40 Unidad 0.50 100.00% 20.00 Chinches 7 Unidad 1.43 100.00% 10.00 Cinta scotch 10 Unidad 1.00 100.00% 10.00 TOTAL COSTO DE MATERIALES 37,170.00 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS *** Impresora Kyocera 8 Unidad 11,489.00 1.39% 25% 319.14 319.14 Se ha estimado en relación con los días de uso de los equipos en el proceso CPU 9 Unidad 2,379.12 8.33% 25% 446.09 892.17 de la emisión de la cuponera. TOTAL DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 1,211.31 OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES **** SERVICIOS DE TERCEROS Servicio de Impresión 1500 Millar 33.10 100.00% 49,650.00 Costos de servicios de terceros en el proceso de emisión de las cuponeras Servicio de Pre Prensa de carpeta 100,000 Millar 0.10 100.00% 9,842.10 incluyendo el proceso de distribución al domicilio de cada uno de . Servicio de Impresión Tipo Díptico 100,000 Unidad 0.48 100.00% 48,000.00 los contribuyentes Servicio de Impresión de Tapas y 100,000 Unidad 0.22 100.00% 21,842.10 Los costos se aplican una sola vez, no tienen carácter mensual. Contratapas-folcote Servicio de matricería, troquelado, armado 100,000 Unidad 0.21 100.00% 21,000.00 y pegado de carpeta de bolsillo Servicio de encolado de cuadernillo c/tapa 100,000 Unidad 0.22 100.00% 22,000.00 y contratapas encartados en carpeta Servicio de insertado de tarjeta plástica 100,000 Unidad 0.19 100.00% 19,200.00 en carpeta, embolsado y sellado Servicio de engrapado de hoja de cargo 100,000 Unidad 0.21 100.00% 20,575.00 en bolsa y embalado en cajas de cartón corrugado Servicio de matricería, troquelado y 100,000 Unidad 0.06 100.00% 6,105.26 desglosado de material de tapa y contratapa Servicio de mensajería 96000 Unidad 0.61 100.00% 58,877.22 Copias de láminas de planos 2 Servicios 70.00 100.00% 140.00 TOTAL OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES 277,231.68 TOTAL COSTOS DIRECTOS 369,426.13 99.95% COSTOS FIJOS ***** Energía eléctrica 1 Suministro 50.00 100.00% 50.00 100.00 Son los costos fijo de agua y energía eléctrica durante los dos meses de actividad Agua 1 Suministro 50.00 100.00% 50.00 100.00 en un ambiente físico dedicado exclusivamente a las actividades de actualización. TOTAL COSTOS FIJOS TOTAL COSTOS FIJOS 200.00 0.05% COSTO TOTAL DE LA EMISION DEL EJERCICIO 2010 369,626.13 100.00% * Los costos de la mano de obra directa son mensuales por el tiempo que el personal se dedica a (tiempo completo) a la emisión. ** Los costos de materiales se aplican una sola vez en el proceso de emisión (no tienen carácter mensual) *** El porcentaje de dedicación se ha estimado en relacion con los días de uso de los equipos en el proceso de emisión. **** Los costos de servicios de terceros se aplican una sola vez en el proceso de emisión (no tienen carácter mensual) ***** Los costos fijos corresponden a los servicios de un ambiente físico dedicado a las actividades de actualizacion de la información Fuente: Informe Nº 698-2009-SGCC-GF-MSS Concepto